党政机关、事业单位、国有企业的财务管理人员： 包括财务总监、财务经理、会计、出纳、报销审核人员等，是课程的核心受众，直接提升其业务审核与风险管控能力。

审计、纪检、巡视巡察部门人员： 帮助其深入了解费用报销领域的违规手法和稽查重点，提升发现问题的专业敏锐度。

各业务部门负责人及关键岗位员工： 如市场部、行政部、工会、党群工作部等经常发生费用的部门人员，增强其合规报销意识，从源头上减少违规行为。

单位分管财务、内控、合规的高层管理者： 有助于其从宏观层面把握费用合规管理的风险要点，完善相关制度流程，履行管理责任。

内部控制和合规专员： 为其开展内部监督和流程优化提供专业的工具和方法。

课程背景：

随着中央“八项规定”精神的持续深化和纪检监察、审计巡视工作的常态化、制度化，党政机关、事业单位及国有企业面临的财务合规压力日益增大。费用列支与报销作为经济活动的最前端，是检验单位内部控制水平和廉政建设成效的关键环节，也是各类巡视、审计、检查的重点领域。

当前，许多单位在实务中仍面临诸多挑战：一是政策理解不透彻，对“八项规定”及其细则的执行边界把握不准，尤其在商务接待、福利发放、党群支出等敏感领域存在模糊地带；二是报销操作不规范，票据审核不严，数电票等新形式带来新的风险点；三是面对巡视检查发现的问题，缺乏系统性的整改思路和有效的应对策略，可能导致问题反复出现，甚至引发个人与单位的问责风险。

课程收益：

本课程旨在系统梳理“八项规定”下的费用报销全流程规范，解析高频风险点，并提供巡视发现问题后的实战型整改方案，帮助单位筑牢财务合规防线，提升风险防控能力，实现健康可持续发展。

模块一：费用报销核心规范与票据合规

1.1 财务报销凭证全流程规范

必须提供发票的业务范围清单

发票异常处理（退货/折让/错开/虚开认定标准）

数电发票格式、开具要求及审核要点

税收分类编码校验方法（含案例解析）

1.2 重点费用报销场景合规操作

1、营销费用合规

客户礼品赠送与回访费用报销规范

合作单位软硬件配置费用列支要求

2、特殊支出处理

活动服装/工作马甲/围巾手套等费用归集规则

退休职工、劳务派遣工、代办人员福利会计处理

临时聘用人员报酬支付流程

科目归集规则：支出科目判断标准与方法

食堂费用专项方案

设备与耗材采购规范

无票支出处理流程

食堂维修与补贴账务操作

模块二：“八项规定”执行要点与风险防控

2.1 关键领域支出规范

津贴补贴发放标准与财务合规处理

领导人员履职待遇（办公/交通/培训）边界控制

经费管理审批流程与列支限制

公务/商务接待双轨管理

接待标准、票据要求及差异点

超范围接待风险警示

会议活动预算审批与费用红线

公务出差交通/住宿/补贴执行标准

公车改革后费用报销限制与替代方案

2.2 违规行为处罚机制

单位及个人违反“八项规定”处罚标准

巡视高频问题警示（超标准接待、变相福利、审批缺失）

模块三：“三项经费”与党群支出合规管理

3.1 经费列支边界与风险防范

工会经费、党组织活动经费使用范围（正面/负面清单）

党群活动支出禁止项（关联“八项规定”交叉风险）

食堂费用在“三项经费”中的列支规则（与模块一互补）

3.2 巡视问题整改案例

党费使用不当典型案例分析与整改模板

福利发放超范围（如退休人员）的整改措施

模块四：合规底线与巡视整改实战

4.1 典型违规行为认定及处罚

虚列费用的认定标准与行政处罚

“小金库”的7种表现形式及稽查线索

账外账操作痕迹识别与法律责任

虚开发票的税务处罚标准（企业/个人双视角）及应对策略

4.2 巡视问题整改闭环管理

凭证与科目问题

报销凭据不完整的补救路径

经费支出科目列支错误纠正流程

流程漏洞整改

大额费用支出缺失会议记录的合规补正

合同价格与结算价格差异处理机制

会计差错更正标准化操作指南

印章管理不规范整改方案

专项支出整改

公务接待/商务接待巡视问题整改措施

差旅费报销常见问题回溯方法

4.3 高风险场景专项应对

补充医疗保险使用不规范整改方案

薪酬发放稽查问题责任划分与追溯方法

董建宏老师 财税合规实战专家

注册税务师

管理会计师

23年财税工作经验

税务局内训特聘讲师

百旺金赋金牌讲师

全国航天信息特聘讲师

国家税务总局干部学院特聘讲师

曾任：CC卡美公司（珠宝集团）丨财务经理

曾任：精英数智（832585）（新三板上市）丨财务经理

曾任：旋极信息（300324）百旺金赋（上市公司控股）丨财务经理

擅长领域：制造业、建筑业、高新技术、税收筹划、财务管理、收入准则、政策解析、风险应对等

董老师有23年的财税行业工作经验与企业财务管理实战经验，擅长高新技术企业、科技型企业及制造行业和建筑行业的财务管理，先后担任创业板上市公司财务高级经理，新三板上市公司财务总监，某大型连锁商贸企业（集团）的财务经理，董老师提供的培训咨询服务紧扣最新财税政策，重点突出，讲解通俗易懂，传授的实务处理方法简洁有效，同时及时与会员单位沟通、交流，深受服务单位好评。

主讲课程：

《全面预算管理实操落地》

《非财务人员的财务管理》

《新《会计法》解读及财务影响》

《通过财务分析来做经营分析管理》

《跳出财务圈做好财务分析管理》

《纳税会计处理中的58个易错问题破解》

《新“收入准则”政策解析与实操案例应用》

《公司信贷业务客户及项目财务分析及风险研判》

《金税四期下对高收入高净值人群的影响及财税规划》

《人工智能chatGPT时代—企业财税裸奔之痛及破局之路》

授课风格：

知识融于实践，业财融合，帮助企业实现有效的资源配置

擅长以财税为基础，从多维度分析问题

授课风格幽默，逻辑清晰，过程互动，理论结合案例，通俗易懂

通过学员思维重塑，全面提升学员综合管理技能和实战水平

部分服务客户：

各省航天信息系统、百旺金赋税控系统、高新金控股权服务有限公司、辽宁省税务局、福建省税务局、汾酒集团、中小企业局、杏花岭数字经济创业产业园、吕梁供热集团有限公司、交通银行、农业银行、某国际珠宝集团有限公司等