总裁、企业高管、财务经理、会计主管、重点培养的财会人员

【课程背景】：

人类的恐惧主要来源于对未知、不确定性的恐惧。

随着金税四期内容逐步上线、新《公司法》的正式颁布，大量贩卖焦虑的信息涌入老板、财务们的眼睛、耳朵。

本课程首先简要介绍大家关注的热点，2024年7月1曰起施行的新《公司法》以及工作中可能出现的实操问题、讲解正在到来的金税四期税管的主要内容、特点；然后提供在强合规环境下，结合本企业业务经营、内部管理现状的应对思路、行动方向。

涉税风险是企业经营中需要重点关注的问题。只有具备识别风险的能力、做好税务风险管控，企业才能与时代的每一次发展变革同步，睡踏实觉，挣安心钱。财务人员必须发挥专业优势，协助决策者开稳开快经营之船。

很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。

【课程宗旨】：

1.消除学员对强合规环境的恐惧，因了解而坦然；

2.掌握税务筹划工作的思路和一些具体方法，升级认知。

【课程收益】：

了解新版《公司法》的变化，直面涉税相关实务问题，结合企业实际情况获得应对策略。

了解金税四期的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。

了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。

未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。

了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。

掌握评估、改进公司财税管理工作内容的一些方法。

正确理解”税务筹划“的涵义。

从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。

【课程特色】：

通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。

讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。

授课方式：案例教学 +分享+分析。

第一章 新版《公司法》涉税相关

一、引入: 一起讲师实务案例引入话题

《张老师，认缴制时整了个8000万注册资本，现在该怎么办？》

1、办理减资涉及个税问题

2、注册资本减资与实缴资本的减资

3、不同情况下减持工作的涉税问题

实务案例：近日来，因网络“专家”对《公司法》不严谨解读，引发焦虑情绪的几位成都企业主咨询

二、新公司法涉税实务问答

1、新注册公司五年内完成注册资本实缴，之前注册的公司呢？

2、注册资本太高，实在缴不起怎么办？

3、注册资本金实缴如何完成？

4、个体户需要实缴吗？个独、合伙企业呢？

5、没有完成资本实缴是否可以办理注销？

6、新《公司法》还有哪些变化？

7、减资就会涉及个人所得税吗？

8、不想减资，但有没有足够的货币资金实缴，还有没有别的办法？

9、其它

第二章、金税四期——强合规时代已经到来

一、金税四期主要内容？

1、25年落地？强合规时代已经到来。

实务案例：近半年来实务工作中税务风险类型

2、金税四期的内容、特点

以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控

3、隐匿收入与“两套账”问题

实务案例：四川宜宾某企业的私卡收入

4、“规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。

实务案例：贵州某企业的税务管理合规之路

5、数电发票相关的一些实务问题

二、金税四期下的重要风险点

1、四流一致与证据链思维

①32个风险点与风险自查

·虚开发票 ·进销背离 ·进项留抵异常 ·长年亏损，屹立不倒

·连续三年盈利未向股东分红 ·农产品收购发票数量较大，抵扣异常

·费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金） ·工资少申报或无申报 ·政府补贴收入挂往来

......

实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析

三、就本次培训学员提出的部份共性问题进行探讨

必须要进行管理动作干涉的重要风险点

“围三缺一”，知而留之？

分享、讨论、归纳、总结

引出税务筹划内容的部份重要观点：处理涉税问题时的层级认识、思路

四、企业与财务人员如何面对税务稽查

·了解 ·应对 ·要点

实务案例：四川成都某企业

第三章 税务筹划

一、什么是税务筹划？

1、偷税、避税

实务案例：埋雷式的“税务筹划”

2、税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实

实务案例：一家民营企业的财务分析会

二、税务规划、筹划的思路

1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划

实务案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划

2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税

实务案例：合同与收入、成本费用的确认

3、其它

三、就培训学员提出的部份共性问题进行探讨

附赠：

1、《中国现行税种、税目、税率、表大全》

2、会计凭证原始附件明细表

张山 老师

—— 实战型财税辅导专家、资深财税讲师

任水木南（成都）财税咨询有限公司 总经理

任中宏智慧企业管理咨询（成都）有限公司 财务顾问

任四川卓扬供应链管理有限公司 财务顾问

曾任国华人寿保险股份有限公司（资产超千亿）四川分公司 财务总监

曾任香港红十字会（汶川512）灾后重建四川办事处 财务负责人

曾任四川宝润投资有限公司 财务总监

曾任北京江泰保险经纪股份有限公司（行业龙头，国内首家保险经纪公司）成都分公司 财务经理

曾任成都神钢建设机械有限公司（世界500强神钢建机） 成本主管

曾任大型军工国企 财务科长

曾任成都顺臣餐饮有限公司 财务经理

曾任贵州红赤水集团有限公司 财务顾问

资深会计师、税务师

【个人简介】

张山老师拥有外企世界500强、国企、股份集团公司等多类型市场主体、多行业高级财务管理人员工作经历，凭借近三十年丰富的管理实战经验，在会计核算、税务规划内控管理设计方面，具有丰富的实务操作经验，努力为客户公司的财务团队向管理会计方向转型做出贡献。

如2023年3月至2023年11月，任成都某进出口贸易公司财务顾问期间，通过对其会计核算、内控财务管理系统的梳理重建，逐步完善其核算体系的同时注入辅助项目决策、方案决策的管理会计工具方法，该公司在与去年同期收入规模大致相同的情况下，净利润额由117万元升至206万元，同比增长率约76%。

张山老师负责培训课件的设计。近年来精心设计打磨了10余个财税类课程，总课时达到100多个小时。培训项目均顺利交付，财税咨询续单率超过75%。

多年的财务管理经历，使张老师的授课内容里含有大量的实务案例，容易与学员产生共鸣。

作为实战型的财税辅导师，目前任多家中小民营企业财务顾问。

为企业设计、落地全面预算工作，避免全面预算工作只是消耗管理资源的低效管理行为，抓大放小，重点关注摒除预算工作中的形式主义。2019年-2023年间，参予辅导成都、泸州、宜宾各一家中小民营企业的预算导入落地工作，取得良好效果。

如泸州某食品有限责任公司（从事食品加工生产、销售），2018年至2020年，经历多次启动全面预算工作皆无疾而终。浪费管理资源人力物力但几无收效。2020年底，张老师与该公司合作，培训其财务团队，全面主导预算工作的培训、启动编制，参予预算执行过程中临时疑难问题的解决，使该公司全面预算工作终于导入落地完成。

2020年，预算导入前该公司销售成本率为74%，2021年，预算执行后该公司销售成本率降为68%，在制造费用支出等项目上大幅降低、人效提高，销售成本率下降6个百分点，取得了良好的成效。

结合业务实际，合法合规前提下为多家企业进行税务规划、筹划，降低开支。

如2022年-2023年，基于成都某连锁餐饮公司实际业务情况，设计重塑业务流程，使该企业截至2023年6月，在销售收入同比净增54%的情况下，税负支出同比仅增17%，除去比较期税收优惠政策因素，税负支出减少64.8万元。

定期走访担任顾问的企业，为其提供管理建议书，提供长期陪伴式财税咨询服务（每季度向服务企业提供财税角度的《管理建议书》，披露提示经营中的财税风险，提供管理建议）。

强合规环境下，协助企业财税体系建立、提供数字化升级整体方案、落地实施。

针对具体行业（工业、商贸、餐饮连锁、进出口贸易、酒店业、工程施工、代账服务行业等）会计群体进行针对性专题培训。主要集中在管理会计工具在实际工作中的应用，提升财会人员专业水平。

业务与财务不是相向而立的两堵墙、不是两张皮，你中有我，我中有你，业财融合是需要去奔赴的星辰大海。

【授课风格】

专业性强：凭借三十年实务经验，多行业大量实务案例，从实操到方法论的提炼。

实用落地：每课必以成与败的具体案例详细拆解分析，成为管理实战、实操、实用、实施专家；

引导启发：对案例逐一解析，复盘失败原因、分享成功经验，点评一针见血；问题举一反三，技巧现学现用。

对症下药：找出问题原因，彻底解决；分享技能工具，授之以渔；量体裁衣设计，落地实施。

风趣幽默：深入浅出，生动活泼；通俗易懂，谈笑风生。