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【课程背景】

在工作中，您是否遇到过以下情形：

财务部门抱怨预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真如此难吗？

业务部门反对参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会缩减费用，难道预算是用来讨价还价的吗？

预算目标形同虚设，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？

预算变成费用目标指标，比如招待费，差旅费，年底变成了大量花销额度的时点？

其实，每个企业都在做预算，只是效果不同。

其实，无论你企业的情况和环境如何，你都应该帮助老板把对未来的预算做的更好。

预算是现代企业管理不可或缺的重点工作之一，是联系目标与执行的纽带，但是预算做的好的企业却寥寥可数。

课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员理解如何编制合理的预算，如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整业务行动计划，通过使用在执行过程中使用合理监控手段规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。

【课程收益】

【承接战略】 以企业战略规划为导向，战略目标为起点，深刻理解预算与企业战略的关系

【流程清晰】 展示清晰的预算编制流程和思路，建立全局观

【案例展示】 通过案例分享，展示科学的预算编制模板

【实操演练】 通过企业运作中的典型实例帮助学员明确预算控制的要点

【课程内容】

第一部分 预算管理概述

1. 企业运营的三大问题

‒ 企业的目标是否明确？

‒ 战略是否正确？

‒ 战略能否执行？

2. 预算管理存在的问题

‒ 预算控制到底应该紧还是松？

‒ 预算应该从哪里开始？

‒ 预算要细到什么程度？

‒ 预算方法怎么搭配使用？

‒ 预算体系中到底涵盖哪些内容？

3. 战略、经营计划、预算的关系

第二部分 预算目标的设定

1. 预算目标确定与分解的目的

2. 预算目标设定的原则

‒ 确定企业预算管理目标应遵循的3个原则

‒ 分解企业预算管理目标应遵循的5个原则

3. 企业预算目标形成的基本理念

4. 预算目标确定流程

5. 从战略到预算的目标设定案例演示

第三部分 预算编制策略的制定

1. 如何让让预算更加精确

1) 预算编制策略制定前的分析方法

2) 预算编制策略的成果

3) 预算编制的基本假定

2. 如何让预算更具有实操性

1) 预算编制说明书的制定

‒ 如何对企业预算编制中使用的会计科目的说明

‒ 如何对预算年度生产经营情况预测说明

‒ 如何对预算年度重大投资等事项的说明

‒ 如何对可能影响预算指标的其他事项的说明

2) 预算整体说明

‒ 预算目标下达方式

‒ 费用预算编制单位

‒ 预算归口管理部门

‒ 专项预算的编制管理

3) 业务预算编制说明

‒ 上年经营计划的完成情况编制说明

‒ 广告宣传计划编制说明

‒ 投资预算编制说明

‒ 人工成本编制说明

‒ 财务费用编制说明

‒ 各业务模块预算负责人的说明

‒ 其他说明

第四部分 全面预算编制方法的应用

1. 固定预算与弹性预算

2. 增量预算与零基预算

3. 定期预算与滚动预算

4. 概率预算

第五部分 经营预算的编制重点

1. 销售预算编制的基本步骤

2. 销售预算的编制程序

3. 生产预算的编制三种方式

4. 成本预算的编制的要点

‒ 计时工资制直接人工预算编制程序

‒ 计件工资制直接人工预算编制程序

‒ 供应预算编制程序

5. 三大费用预算的编制要点

第六部分 全面预算执行监控的管理

1、预算管理的五大模式应用

‒ 资本支出预算管理模式

‒ 目标利润预算管理模式

‒ 营销费用预算管理模式

‒ 现金流量预算管理模式

‒ 成本控制预算管理模式

2、如何健全预算执行的四大机制。（即预算执行的组织机制、核算机制、监控机制、考核奖惩机制)

3、全面预算管理执行监控的主要内容

4、预算调整3种方式

5、预算考评的7个原则

6、常用考评的综合指标有哪些？

‒ 预算考核指标体系

‒ 常用的财务5个预算指标

‒ 常用的非财务4个预算指标

7、预算管理诊断的维度及预算信息化基本功能

【讲师介绍】

李欣

李欣老师十年超大型企业会计与审计职业经历，八年投资经历、青岛首和金海制药、集团公司高层管理（财务总监、副总经理、总经理）职业经历，六年专业培训师与咨询师职业经历！培训方面具有鲜明的实战特色，能够将理论知识与实际管理问题充分结合，教学深入浅出，管理实例丰富。中国第一部财务职场、商战小说《算计》及其姊妹篇《突围》的作者。