内审、内控、财务经理和主管,审计部相关人员,会计师事务所审计人员

课程介绍

　　内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。如何突破传统审计障碍，精准把握审计脉搏，练就高超实战技巧，是摆在内审人员面前的一道难题。结合过往学员的调研和反馈，推出具有针对性和务实性的内部审计课程，帮助内部审计人员深刻理解新时期内部审计的目标与职能定位，重新审视自己的审计程序与方法，唯如此，内部审计人员才能与时俱进，圆满完成自身角色的转变。

课程收益

1【把握核心重点】把握内部审计职能发展方向，清晰内审角色定位

2【建立高效团队】了解如何打造一支与时俱进、高绩效的内审队伍

3【掌握实战技巧】掌握内审先进技术、方法，学会实施风险导向审计

4【项目实务指导】指导风险导向审计在不同类型审计项目重点的具体应用

课程大纲

一、新时期内部价值提升之道

　　内部审计师使命与角色定位

　　内部审计师价值创造之道

　　−战略目标达成：管理变革、业务流程改进

　　−强化风险管理：风险管理框架、合规监察

二、风险导向审计的计划与实施

　　风险导向审计的灵魂——风险评估

　　−风险识别：定期风险扫描，建立风险地图

　　−评估方法：流程分析识别法、风险清单识别法

　　−风险排序：评估潜在审计对象的风险水平并排序

　　−风险应对：建立风险矩阵和应对策略图

　　项目成功的关键，风险导向审计计划的制定

　　−根据风险评估的结果选定审计对象

　　−“内审航海图”审计工作方案的制定

　　−“众志成城”审计前项目组工作介绍

　　以风险为导向审计项目实施

　　−分析性程序及符合性测试

　　−实质性测试及详细审查

三、内部审计的技术方法与实战技巧

　　内部审计工具运用

　　−过程描述的方面及流程图的制作诀窍

　　−分析性复核技术

　　−抽样技术在审计实战中的运用

　　风险和控制的自我评价

　　操作审核与实战技巧

　　−舞弊与疏忽的防范

　　−风险与控制自我评估

　　−数据收集工具和技术

　　−计算机化审计工具和技术

　　审计线索发现的12个方法

四、不同类型审计业务的实务指导

　　找到企业控制运行缺陷——内部控制的自我评价

　　−COSO框架与内部控制规范特点和运用

　　−业务流程关键控制点与风险识别

　　−工作推进与自我评价的七大方法

　　−内部控制缺陷认定程序、标准与跟踪整改

　　−内部控制自我评价报告应该怎么写？

　　揪出企业的“魔鬼”——职业舞弊调查

　　−舞弊三角模型介绍

　　−舞弊识别技巧与常见舞弊的类型

　　−奔福德定律及其在欺诈审计中的应用

　　−从舞弊识别到舞弊防范

　　让“弄虚作假”浮出水面——采购业务审计

　　鉴定领导“功过是非”——经济责任审计

　　让企业“血脉通畅”——资金循环审计

五、成就卓越审计的通用技能提升

　　审计过程中的有效沟通与冲突管理

　　−内部审计中应注意发挥非语言的沟通作用

　　−内部审计冲突管理的方法

　　−与被审计单位沟通审计结果的技巧

　　向领导汇报审计结果的几大关键

　　管理审计中的咨询服务——堵塞漏洞所在，完善企业流程

　　内部审计项目管理行为科学化

　　如何发挥审计的影响力