负责项目可行性报告的人员；预算编制与控制的管理者和参与者

时间地点：4月17-18日上海

课程费用：4690元/人

课程对象：负责项目可行性报告的人员；预算编制与控制的管理者和参与者

课程意义：

预算控制是企业财务管理的重点，只有通过完善的预算体系，才能真正地把财务管理的要点执行至企业的日常运作中。在现代企业中，预算的重要性无可质疑，但是它究竟是谁的事呢？财务部门吗？不是！预算是全员的。

只有深刻理解了预算的运作以及它给企业带来的效益，我们才能良好地编制、执行和跟踪预算。建立预算责任中心是先进企业的标志，作为一个责任中心的管理者，预算的原理及具体的操作流程是必备的知识

课程大纲：

一、全面预算

1.全面预算的目的

* 战略计划

* 资本预算

* 财务预测

* 预算管理前提条件

2.定义项目预算

* 分析现有的财政状况

* 制定总体战略，预测效果及需求

* 预算中考虑的事件

* 预算中要考虑的风险

* 预测将来的财务状况

3.制定财务计划

* 三大财务报表的预算逻辑及之间的关系

* 理解现金流量表

4.预测财务结果

* 评估计划的可信度

* 了解项目预算的关键参数

* 模拟测试

* 预算优化的测试指标

5.发展预算的分析

* 分析项目预算计划的可行度

* 项目预算与公司年度预算

* 准备每月的发展计划书

二、年度预算

1.预算在公司控制体系中的地位和作用

2.预算编制

* 财务编制逻辑

* 销售预算、生产预算、管理预算和现金预算的编制

* 预算编制的协调与沟通

3.预算的执行

* 监督与制约机制

* 费用控制重点

4.预算的跟踪

* 分析与调查，包括

- 差异分析的重点和方法

- 仪表板跟踪

* 难点剖解：人为因素