董事长、总经理；财务总监、财务经理；各预算中心责任人

时间地点：

4月15-16日上海、4月18-19日北京、5月23-24日深圳、

6月20-21日上海、6月24-25日广州、7月16-17日上海

7月22-23日重庆、7月24-25日北京、8月19-20日北京

8月26-27日西安、9月16-17日深圳、9月22-23日北京

9月24-25日上海、10月21-22日武汉、10月24-25日青岛

11月14-15日上海、11月21-22日北京、11月25-26日成都

12月16-17日北京、12月19-20日上海

课程费用：5200元/人

课程对象：董事长、总经理；财务总监、财务经理；各预算中心责任人

课程背景：

　　全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革，这种变革的力量至今仍在延续。您在全面预算工作中是否遇到过以下问题：

1、公司没有建立完善的全面预算体系，只有重要部门才编制预算，管理者无法实现系统的控制;

2、认为全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的死任务，但跟实际工作没有什么关系;

3、认为编制预算就是一个讨价还价的过程，无论如何尽心核算，最后总是被拦腰斩半;

4、预算目标总是在批审时被一提又提，不如刚开始就做的宽松一些，为部门工作留足余地，工作也不用做太大的调整;

　　作为国内唯一的系统财务培训供应商，财务培训以为企业提供先进、务实的财务培训为己任，在国内率先推出《全面预算管理与控制》课程，汲取多年来无数企业实践瓶颈的改善经验，不断推动课程创新。通过对全面预算管理体系的介绍和各环节要点解析，配合大量的实务案例，为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系，达到战略目标-编制-预算平衡-执行-反馈和改进下期预算的良性循环，为企业在可持续发展的道路上指明方向。

课程收益：

提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的全面预算管理原则

理解基于企业战略的全员工、全过程的全面预算体系流程

掌握预算的执行要点，防范潜在危险，确保实施效果

把握预算跟踪体系的建立要点，实时对预算执行效果进行监控

课程大纲：

第 1 天

一、基于战略目标的全面预算管理

从传统的财务预算到全面预算管理

以战略目标引导资源的优化配置

全面预算控制规则

预算控制的性质

以预算实现资源优化配置的4项规则

动态预算模式的5项规则

预算过程控制的2项原则

预算编制的9大原则

预算控制的理念与制度基础

二、全面预算管理体系

预算编制的流程和逻辑

根据长期规划，提出目标，草拟预算

各部门预算汇总，经审查汇总公司预算

复审预算，报董事会批准后下达执行预算

全面预算编制的方法

三、预算编制管理

战略目标与经营目标

目标分解、计划、资源配置的链接

预算编制的组织准备

单元预算与公司预算的平衡

预算编制的结束工作

预算控制流程

编制过程中常见问题分析

案例分析：

案例1：集团公司全面预算管理案例

案例2：财务公司内部结算中心分析

拓展应用：

第 2 天

四、预算的有效执行

如何进行预算的跟踪分析——费用控制

预算管理中的风险控制

风险识别机制

风险评估方式

风险应对框架

如何根据实际情况调整预算

预算执行中常见行为剖析

五、预算的反馈与改进

预算控制的反馈机制——成本分析与调整

如何建立有效的预算跟踪体系

对预算执行的分析与调查

收入、成本费用预算的自动跟踪表格

预算差异分析与责任回归

如何将预算与绩效指标有机结合

预算的考核管理和激励机制

改进预算(Better Budgeting)

超越预算(Beyond Budgeting)

案例分析：

案例3：全面预算监控体系案例分析

案例4：全面预算中风险管理体系案例

拓展应用：

应用2：讨论如何有效的改进预算

应用3：讨论预算效果如何与绩效考核有效结合