对此课有兴趣者

【培训时间】2011年9月22--23日

【培训地点】石家庄

【学习费用】单次：1600元/人（含资料费、午餐费、教学费）会员免费

【课程提纲】

第一部分 税务稽查应对策略及检查要点

（一）沟通、协调

运用政策，做合理合法的解释

【案例】某房地产公司缴纳土地使用税的协调

（二）税收和解

排除主观故意，避免定性偷税

（三）税收调解

寻求法律救济，合法维权

（四）房地产稽查方法及稽查要点

1、发票方面。查资金流向

2、开发费用。

3、计税成本。

第二部分 房地产企业营业税、所得税稽查案例及疑难问题分析

1、某房地产企业挂往来账隐匿收入偷税案例

2、某房地产企业隐匿地下车位、阁楼收入偷税案例

3、某房地产企业利用地税代开发票虚构成本案例

4、某房地产企业虚列费用偷税案例

第三部分 土地增值税清算操作实务

一、清算条件及项目确定

☆会计科目设置及核算

☆清算条件、清算项目确定原则、清算应报送的资料

☆商住两用楼、大户型和中小户型共存、商铺和住宅共存等，对此究竟如何确定项目，计算其增值额呢？

二、收入确认及审核重点

1、收入确认问题

☆非直接销售和自用房地产的收入确定

☆销售合同所载商品房面积与有关部门实际测量面积不一致的处理

☆销售价格明显偏低情况的处理

☆代收费用问题

☆收入确认的审核重点

三、扣除项目及审核

1、取得土地使用权所支付的金额；

☆实际支付（补交）的土地出让金及政府返还的处理

☆拆迁补偿费的处理与确认

☆同一宗土地有多个开发项目的分摊

2、开发成本及审核要点

☆关于拆迁安置土地增值税计算问题

☆前期工程费与基础设施费的划分

☆公共配套设施费的核算内容及分摊

☆车库、车位的核算及涉税处理

☆开发间接费用的核算范围

3、开发费用的扣除

☆财务费用中利息支出的处理技巧

☆利息支出资本化与费用化的时点

☆计入房地产开发成本与计入财务费用中的利息支出，如何在土地增值税中进行扣除？

☆管理费用、销售费用的处理

4.与转让房地产有关的税金范围

☆地方教育费附加、土地使用税、印花税的处理

5.财政部规定的其他扣除项目（加计扣除）

☆加计扣除的范围

☆股权投资、评估增值问题

三、增值额及税款计算

☆税率临界点的调整

☆普通标准住宅的划分

☆普通标准住宅免税申请、未分别核算的处理

☆土地增值税的核定征收

☆清算后再转让房地产的处理

第四部分 问题咨询及现场答疑

【授课专家】

高建华，山东省国税局培训中心高级讲师，多年税务培训的丰富经验，多次参加省国税局组织的有关教材的编写、培训工作，并经常深入税收一线进行实践锻炼、调查研究，具备丰富的财务会计和税收理论知识，为多家企业提供过税收咨询、筹划业务。主讲课程：〉<所得税汇缴及报表填列>〈分行业税务稽查方法〉、〈税收预警指标分析及控制〉〈税务稽查风险防范〉、<房地产企业涉税风险控制>等