总经理，副总经理，各个部门总监/经理，销售部，市场部，生产部，制造部组织中管理层人员及其他需要掌握公司财务管理原则的人士

课程背景:

透过理解现金流的实质，学习如何在公司层次创造财富，这门综合的课程涵盖了公司财务管理的全部原则。通过学习美国和中国企业的财务报告实际案例，学员将牢固掌握公司的财务原则，可以更加智慧地与财务同仁交流与互动，完成更加富有信息基础的决策，更加清晰地分析财务报表，知道金融市场的运做方法，理解你的公司的核心价值是增加公司的财富。

课程受益:

1. 在财务管理原则方面打下牢固的基础

2. 减少管理决策中的财务错误

3. 了解会计与薄记的工作

4. 发现财务报表内外的信息，哪些可以哪些不可以在报表上了解。

5. 理解如何使预算与会计世界相互一直和现金流的教主地位。

6. 更加深入了解公司财务的财务管理全部原则，包括利息，投资回报和净资产回报

7. 发现公司如何分配其有限的资金进行投资

8. 取得实效的方法帮助你决策是购买还是租赁正确。

9. 学习如何利用供应商提供的现金折扣。

10. 透过分析固定成本与变动成本做更有利润的销售

11. 监督运营目标实现企业的长期的财务目标

课程范围:

1. 会计基础：会计交易，收付实现制与权责发生，资产，负债务与权益

2. 年度报表阅读：阅读和理解财务报表---证监会的要求，审计师意见的形式与含义，财务报表附注的重要意义

3. 从财务角度观看你的公司：组织是投资工具，投资等级，资金平均加全成本， 经济增加值，现金流与现金流时间的重要性， 杠杆与风险

4. 评估财务报表：计算财务比例评估流动性，获利性，杠杆和风险性，杜邦分析，财务比率的优缺点

5. 运营预算：建立和使用预算。。，避免陷阱---预算技术，差异和组织

6. 资金的时间价值：计算货币的时间价值，应用利息的复利和现值

7. 资本预算：准备和使用资本预算---使用资金的时间价值，利用各种数学技术

8. 金融市场如何为企业定价：价值模型和增加股东价值的财务概念

9. 成本分析，利润计划，数量/价格风险的问题，作出更加决策的成本分类，决定盈亏水平的数量，价格和成本。。。理解“经营杠杆”

讲师介绍:

王金升（John Wang）

他先后辅导了：上海通用汽车（SGM）、上海德尔福蓄电池（Delphi Battery）、欧洲美卓(Metso)、珠海光联通讯(Oplink)、上海新进半导体( Semi-BCD)的财务体系建立或在美国的上市工作，熟悉各国企业管理实践，接受过世界上最大的五大培训公司的培训，1996年以来，他每年参加美国专家的内部控制SOX等培训。他授课的最大特点是：熟悉跨国企业的内部控制与审计流程；全面准确的分析内部控制的各个关键控制点；认真客观的回答现场学员的实际问题。

课程大纲:

模块一

 通过练习确定学习目标

 现金流

 现金周期

 资金流

 财务管理的两个基本问题

 在损益表上发现信息

 在资产负债表发现的信息

 资产负债表

 损益表与资产负债表的关系

 流动资金与现金周转

 财务报告

案例：净收入表

案例：资产负债表

 盈利能力的度量

案例：ROI与RONA的比较

练习：盈利能力的度量

 了解讯息，

 共享知识

模块二

 成本分类

 按作业或产量变化的分类

练习案例：贡献与结构性成本

 制造成本

 制造费用帐户设计

练习案例：制造费用

 总成本

练习案例：工程，制造与商业成本

 跨国公司特有的业务术语

图表：运营贡献与结构性成本

图表：收入与成本

 折旧与摊销

 资本支出

 折旧方法

 双倍余额递减法

 分步直线折旧法

 折旧方法对于税收和财务的影响

 资产分类，使用寿命和折旧率

 资本化与费用化

 工装管理与摊销

模块三

 目标

 制造费用

案例：制造费用基础

 作业成本

 作业成本 案例研究

 公司计划的过程

图表：公司计划内容模型

图表：计划致胜

图表：远景---客户热情的建立

 为公司编制计划

 年度预算

 自下而上的预算过程

 企业预算与计划的管理

 决定计划与预算的关键因素

 用集团公司/分部预算指导生产线的预算

 产量

 生产线的预算

 公司预算类别

 直接人工预算

 与人工有关的成本制定

 实际与预算的报告

案例： 预算报告

团队练习

团队练习一

团队练习二

模块四

 确定目标

 盈亏平衡分析

练习:盈亏平衡点分析

练习:降价

 本-量-利分析总结

 营运杠杆

案例:营运杠杆

 标杆

 投资驱动原

 单位成本驱动原

 常见问题

 精益/同步财务

 精益/同步制造

 缩短精益制造交付周期

 传统组织转换到工厂关注的概念

 总成本方法

 预测比较

模块五

 确定目标

 项目选择

 资本预算运用

 资本预算控制