总经理、副总经理、各个部门总监/经理、首席执行官/首席财务官、财务总监

● 课程背景

　　 无论您的公司是否在美国上市，萨班斯法案所规定的控制方法，都值得我们财务管理工作者学习的有效工作方法， 对于在美国的上市的公司来说，如何经济，有效地实施内部控制与萨班斯法案，更是我们面临的一个长期的挑战，其中必然要求我们培训一大批专业的风险评估专家与关键控制设计专家，从而保证我们的公司持续稳定地增长，符合内部控制的设计标准与运行标准.

● 培训收益

　　　 ☆掌握跨国公司内部控制最新实践　　　　 ☆掌握公司控制的基本控制方法

　　　 ☆洞察核心工具-企业风险评估　　　　　　☆掌握公司程序建立中的关键控制点

　　　 ☆影响财务报表质量的五个因素　　　　　 ☆掌握重大缺陷与实质性缺陷的差异

　　

● 课程大纲

1、企业需要内部控制的因素分析

-企业治理模式分析

-信息不对称分析

-人的舞弊心理分析

-公司管理层的危机分析

2、内部控制实践最新状态

-COSO 的背景与内容

-SOX的背景与内容

　　　　302条款指导

　　　　404条款指导

-ERM的背景与内容

-以上三者间的关系

-内部控制的核心思想

、

3　　　内部控制-整合框架

　　　　COSO的五个构成分析

　　　 培养强健控制活动的技术

　　　成分,要素,焦点,样本评估工具

4、　 如何以较低的成本实现符合测试

　 　　COSO的巨大挑战

　　　如何评价企业的软环境

　　　控制环境的评估问卷练习

　　　案例分析：一位总经理的一日安排

5、　　确定目标

　　　战略，运营，财务与符合目标

　　　风险承受力与风险容忍度

6 　　事件的确定

　　　确定事件的技术

　　　事件确定的案例研究

7、　 内部控制的核心技术-风险评估

　　　ERM 如何成为公认分析工具

　　　风险的定义与种类

　　　风险的可能性与危害性

　　　具体工作岗位风险练习

　　　两个层次的评估

　　公司层次评估的有效工具

　　 作业层次的业务评估

　　 如何有效确定关键的控制点

　　 确定关键控制点的练习

8、　流程的描述及纪录文件—控制活动

　　 如何记录流程?

　　 流程描述要详细到何种程度?

　　 如何记录控制和评估控制设计的有效性?

　　 流程设计的有效性

　　流程运行的有效性

　　电子表格控制的有效性

　　手工控制与自动控制的有效性比较

　　IT内部控制介绍

　　-- 流程图绘制练习

9、　信息与交流

　　 风险监督的技术

　　 风险监督的案例

10、　如何成为卓越的内部审计—监督

　　　如何确定审计目标

　　 如何确定审计范围

　　 如何制定审计计划

　　 如何创造友好的工作环境

　　　进行审计的各项技术：

　　 ---望， 闻， 问，切

　　审计的案例分析

　　访谈大纲的设定

　　访谈的技术演练

11、 以制造企业为基础的100种风险的防范措施

　　人力资源；信息系统；银行户头；备用资金；应收帐款；应付帐款；销售管理；

　　采购管理；生产管理；存货控制管理；成本管理；物流管理；企业战略；企业预算管理；

　　企业危机管理

12、怎样撰写内部控制报告；

13、如何对财务报表的质量进行

温馨提示：

注意:课题的基本思路:审计----内部控制----风险分析----危机管理

包括：审计技术—风险分析技术---SOX404风险分析，提供最新、最实用的风险分析方法。

● 讲师简介：　John Wang　　

　　 拥有22年跨国公司财务管理经验，10年培训师经验。 曾先后在世界级的制造业从事财务管理工作，先后为三家在美国上市的公司提供萨班斯法案的辅导工作，早在1996年承担在国内推广COSO任务，对COSO-SOX-ERM的实际实施有着丰富的实际工作经验.

曾培训过客户：德尔福、中海石油、TCL、丹尼斯克、无锡小天鹅、杭州诺贝尔集团、一汽、宝钢集团、圣戈班管道、众地集团、唐纳森（无锡）、泰科电子、山东齐鲁医疗、斯佩尔汽车部件、安治化工、格鲁博工业机械制造、上海成信医疗、禧玛诺（上海）自行车零件......