总经理、财务总监、财务经理、各部门经理、预算专员

预算是现代管理必不可少的管理工具

1.尊重预算的权威性

2.没有预算没有支出

3.预算是必不可少的管理工具

4.预算是所有者与经营者生活方式

二、预算之基础

1. 公司治理结构与全面预算管理

2. 内部控制与全面预算管

3. 预算与企业的经营战略

4. 预算的过程管理与控制

5. ERP与BPR对预算的影响

6. 预算管理的四种导向

7. 预算管理对管理人员素质的要求

8.年度预算实作中的部门协作机制与技巧

9.财务计划部门如何领导其他职能部门

10.开展预算编制；

三、准备预算

1.预算编制的假设：宏观、行业、　本企业2.企业年度目标确立与SWOT分析 3.复查企业预算体系有效性与预算管理模式

四、业务预算编制技巧

1.预算的游戏—预算编制的紧迫感　2.销售预算、采购预算、生产预算和人事预算3.财务费用

、预算编制技巧

1.现金预算2.利润预算3.资产负债表预算 4.预算三表合一测试

六、资本预算决策依据

1.资本的时间价值

2.投资项目的风险收益

3.单体项目的决策分析

4.比较两个投资项目决策分析

5.资本预算的综合分析

6.资本预算的跟踪评估

7.投资项目选择的要素

8.不同投资项目所要求的不同回报　9.资本预算书的应用

七、预算执行与控制体系

1.预算的执行　2.预算变更

a预算修正与调整

b调整预算与追加预算

3.如何开展预算控制

4.发现预算超支的处理技巧

5.预算执行体系 6.预算与预测

八、预算差异分析

1.搭起预算与实际的桥梁

2.销售差异分析 3.成本差异分析

4.利润差异分析5.预算执行过程中的分析方法6.如何进行预算执行与报告

九、预算考评

1.成本中心与价值链2.平衡记分卡的应用3.考核与业绩评价4.考核体系的设计5.预算考评的规则：方与圆 6.心动好行动：预算考核指标的具体构建

十、国内、外案例分析与一家跨国公司的模版演示。

导师：王老师

　 上海财经大学财务管理硕士，MBA导师，曾在美国通用汽车大学GMU进修，接受过世界上最大的五大培训公司的培训。曾任上海通用汽车财务总监,深圳科帝－羽茜化妆品公司财务总监及德国富来特汽车轴承公司行政财务总监,通用汽车培训中心财务培训专家、上海财务学会常任理事。现被聘为上海社科院、上海纬时、上海信息中心、上海企达、上海斯顿、台湾逸华顾问公司兼职培训讲师、顾问

曾培训辅导过的代表客户主要有：

·可口可乐　　·松下电器

·上药集团　　·均瑶集团

·爱立信　　　·协鑫集团　

·苏州西门子　·飞利浦 等

授课专长:

◆ 拥有15年跨国公司财务管理经验

◆ 5年培训师经验

◆ 1997年在上海首次推出中国内部控制专题

◆ 长期在美国某公司任职，担任项目实施、全面预算管理与财务分析、税务策划、会计制度设计、内部控制、风险控制实施与评估

学术成就：

《现代企业财务管理》百科全书、《企业财务运行机制》等