一、课程背景：

2026年1月1日《增值税法》及实施条例正式实施，作为我国第一大税种，增值税在征税范围、税率结构、计税规则等核心领域迎来重大调整，加之2026年1月30日财政部税务总局连发六个配套公告，2月1日又连发四个配套公告，政策核心变化超出企业预期。

当前企业正面临三大核心痛点：一是政策密集更新，多数企业未系统掌握跨行业的政策调整要点；二是新旧政策衔接复杂，存量合同、未完结业务的税务处理存在诸多实操困惑；三是合规风险与规划机遇并存，部分企业因政策理解偏差导致税负增加或违规被罚，而部分企业未能充分挖掘政策红利实现降本增效。同时，金税四期下AI+大数据穿透式监管全面升级，税务跨部门协作监管新格局形成，企业增值税税务管理的合规性、专业性要求大幅提升。

本课程立足新增值税法立法精神与实操细则，通过政策拆解、案例解析、情景模拟，为企业财税人员提供可落地的应对策略，助力企业精准把握政策要点，实现税务管理与经营发展的协同升级。

二、课程收益：

1.能搭建适配新增值税法的全流程税务管理体系，全面降低政策理解偏差导致的稽查风险与经济损失。

2.全面掌握《增值税法》、实施条例及配套公告的核心变化与底层逻辑，可独立完成企业增值税全维度合规自查与风险预警。

3.精准识别企业业务涉及的增值税核心政策变化点，独立编制标准化增值税合规自查报告，具备税务稽查全流程应对的基础准备与沟通能力。

4.掌握不同业务场景下增值税计税、优惠、征管的实操技巧，能结合企业实际业务制定税负优化方案，充分享受税收政策红利。

三、课程对象：财务总监、财务经理、办税人员等

四、课程方式：政策讲解+案例分析+小组讨论+小组共创+实操练习+工具运用等

五、课程大纲

第一讲：变局——立法背景与监管风向

一、从稽查案例看金税四期监管新趋势

1.近期稽查案例深度解析

案例一：揭露广西某公司利用关联企业拆分收入

案例二：上海某保安公司差额扣除范围界定不清

案例三：厦门某公司不翼而飞的存货

2.智慧税务演进

3.AI+大数据穿透式监管

二、增值税立法背景及深度解析

1.增值税立法历程回顾

2.《增值税法》的框架及核心变化方向

3.及《增值税法实施条例》及配套公告角色定位

三、新旧衔接期:企业面临的三大过渡性风险

1.新增值税法下财税领域新特征

2. 新增值税法下企业面临的三大过渡性风险

3. 新增值税法下企业合规应对策略

第二讲：破局——十大核心变化深度拆解

一、征税范围重构：取消“应税劳务”与9号公告的范围界定

1. 征税范围的变化：取消“应税劳务”

2. 明确增值税的纳税人

3. 明确“应税交易”的范围

实操案例：某电信企业增值电信服务范围的变化

二、视同销售大瘦身：无偿服务不再视同销售的利好与边界

1.新规下，三类行为需要视同应税交易

2. 视同应税交易的变化

3. 视同应税交易销售额的确定

实操案例：某咨询公司为长期合作客户免费提供年度财税政策解读直播服务的变化

三、税率与征收率：5%征收率变动及10号公告解读

1.新规下的税率及征收率

2.10号公告中5%征收率的适用

3.小规模适用3%征收率减按1%范围

4. 一般纳税人选择简易计税项目发生重大变化

实操案例：某小规模纳税人不动产租赁业务征收率的变化

四、界定更清晰：混合销售vs兼营行为的新规判定与合同签订指引

1.关于混合销售的具体规定及变化

2. 混合销售新规判定及合同签订指引

3. 关于兼营行为的具体规定

4. 兼营行为的新规判定及核算要求

实操案例：某家电销售企业向客户销售空调并提供上门安装服务税务处理的变化

五、进项税额：留抵退税及混合用途长期资产进项税处理的变化

1. 新规下，留抵退税具体规定及变化

2. 新规下不得抵扣的进项税额及变化

3.13号公告中关于增值税进项税额的事项

4. 混合用途的长期资产进项税额的处理

实操案例：某生产企业2026年购入一栋办公楼，价款1130万元，该办公楼30%面积用于企业生产经营，70%用于职工福利，该企业购入办公楼进项税额抵扣的税务处理变化

六、销售额确认：价外费用及10号公告12号公告中差额征税的变化

1.新规关于销售额的确定及变化

2. 10号公告关于差额计税销售额的确定及变化

3.12号公告关于差额计税销售额的确定及变化

实操案例：某劳务派遣公司适用差额征税政策

七、小规模纳税人起征点变化：2号及4号公告解读

1. 小规模纳税人500万销售额确定

2. 小规模纳税人超标准后登记缴税的变化

3. 小规模纳税人起征点的变化及影响

4. 自然人享受起征点的变化

实操案例：某小规模纳税人电商企业查补销售额的认定，

八、税收优惠变化：医疗美容明确不免税

1.税收优惠新规：保留、调整、取消的优惠政策明细

2.核心变化：医疗美容行业明确排除在免税范围之外

3.实操要点：各行业税收优惠的适用条件

实操案例：某医美机构提供医疗在新规下税务处理

九、纳税时点：视同应税交易纳税时间及增值税预缴税款的规定

1.纳税义务发生时间的核心变化

2.视同应税交易的纳税时间

3.增值税预缴税款适用情形

实操案例：某建筑企业为一般纳税人增值税预缴税款的税务处理

十、征管互联：第35条“跨部门协作”带来的税务监管新格局

1.新增值税法三十五条：新增条款解读

2.税务机关跨部门协作案例解析

3.2026税务监管新格局

实操案例：某贸易企业注销后偷税仍被查

第三讲：布局——新增值税法下风险防御与合规落地策略

一、进项税额避坑指南：善意取得虚开与重组进项处理

1.善意取得虚开发票的认定标准与合规应对策略：举证、补救与风险规避

2.企业资产重组：进项税额的结转、抵扣要求与实操流程

3.进项税额税负优化思路：合法抵扣、留抵退税、进项分摊的综合运用

4.实操演练：进项税额抵扣风险排查与案例分析

二、税务稽查应对实务：从预警信息到自查报告的全流程操作

1.企业收到税务预警信息的第一应对步骤：核实、分析、整改

2.标准化自查报告撰写五步骤：数据核对、问题梳理、原因分析、整改措施、资料附列

3.配合税务稽查的关键事项：资料提供、沟通技巧、异议申诉

4.情景模拟：收到增值税稽查通知后的全流程应对演练

三、财务内控升级：2026年企业必须落地的四项基础工作

1.合同管理：增值税条款的标准化约定，规避税目税率、计税方式争议

2.发票管理：开票、收票、认证、留存的全流程合规要求，适配新规变化

3.账务处理：新增值税法下会计科目设置、计税核算的规范调整

4.申报管理：增值税申报数据的逻辑核对，与财务数据、开票数据的联动一致

四、增值税全维度合规自查与风险预警体系搭建

1.合规自查的核心维度：征税范围、计税依据、进项抵扣、优惠适用等

2.实操工具：增值税合规自查清单逐项讲解与运用

3.企业税务风险预警台账搭建：高频风险点、监测指标设置

4.小组实操：结合企业自身业务编制个性化增值税风险预警台账

第四讲：行业典型业务场景增值税合规与税负优化案例解析

一、服务业：差额计税、视同销售的新规适用与税负优化

二、制造业：混合用途长期资产进项抵扣、留抵退税的实操技巧

三、商贸业：销售额确认、进项抵扣与库存联动的合规要点

四、建筑业：预缴税款、混合销售的新规判定与合同签订

五、小组共创：结合企业实际业务制定增值税合规与降本增效行动方案

课程总结与落地行动

1. 知识回顾：新增值税法核心变化与合规要点思维导图梳理

2. 答疑互动：针对企业个性化业务的增值税实操问题现场解析

3. 落地行动：

1）学员制定企业版《新增值税法合规整改实施方案》

2）分小组分享方案并互评，讲师现场点评指导

六、讲师介绍：

孙老师 财税管理实战专家，30年企业财务管理和审计管理实战经验；注册会计师、高级会计师、注册企业风险管理师

◪ 30年国央企/政府机构/律所财税深度实践：

曾任：国资委监事会34办事处 | 注册会计师

曾任：际华集团（世界500强央企） | 财务部长、审计部长

曾任：中谷集团（大型综合性企业集团/国企） | 财务总监、审计总监

曾任：张家口长城制药厂（国企） | 成本核算主管

曾任：华寅会计师事务所有限公司 | 审计部门经理

——涵盖财务管理经验和审计管理经验（外审+内审），经手案例超500个；为企业每年完成审计项目30+个，降本增效超6千万元；

——任职国资委监事会34办事处期间，深度参与中国铝业、中国东方航空集团等5家大型央企的监督检查，撰写年度监督检查报告，强化央企财务监管、防范资金风险；

◪ 大型企业顶层设计与上市融资操盘：主导际华集团整体上市重组，助力集团融资40亿元；推动30余家子公司财税合规，构建集团化财务与内控体系；

◪ 赋能10000+财税人员：从0到1搭建财税平台，为赋能中小企业老板规避财税风险推动财务人员学习成长，开展超过200+场财税管理直播/授课，有效拆解100+财税经典案例，赋能学员10000+人，学员满意度达95%以上；

◪ 获得多项业务与培训荣誉：

——获得新兴际华集团“优秀审计工作者”；

——获得中谷集团“优秀管理者”、“优秀团队”；

——获得中谷精英计划“优秀讲师”；

擅长领域：财税合规、业财融合、财务分析、成本控制、股权设计、管理会计、内控内审……

七、课程时间：

（第01期）2026年04月22-25日---北京 （第02期）2026年05月13-15日---广州

（第03期）2026年05月20-23日---北京 （第04期）2026年05月27-30日---成都

（第05期）2026年06月10-12日---上海 （第06期）2026年06月24-26日---北京

八、学习费用：

A类收费：3980元/人 （含：纸质课件+电子课件）

B类收费：6980元/人 （含:A类收费+《AI管理会计师》+电子课件）

C类收费：7980元/人 （含:A类收费+《AI财务管理师》+电子课件）

注：报名B类和C类（可选择参加线上学习、也可选择线下学习）

(费用包含：讲师费、现场咨询、学员版纸质课件+学员版电子课件、学习资料、场地费、发票税金、课间茶点； B类收费和C类收费含证书报考费、发票税金、工本费、服务费、邮寄费、学员版纸质课件+学员版电子课件等) ；食宿统一安排，费用自理。

证书介绍：

经培训并测评合格后，由 工信部人才交流中心颁发“IITC工信人才岗位能力评价项目测评证书”，证书名称如下：《AI财务管理师》、《 AI管理会计师》；以上证书可在官网查询，全国通用。可作为人才岗位能力评价的培训证明，是项目承接、招投标、 岗位聘用、个人求职、本岗位调整等重要人才岗位能力的评价参考依据之一。报考需提交：身份证复印件、学历证复印件、1寸免冠彩色电子版照片。