【课程背景】

在税务征管逐步收紧的时代，税务合规不仅仅强调业务真实性，更重要的是证明你的业务真实性，这就需要财税从业者学会梳理并留存相关证据链，证据链中最重要的就是业务链，也就是佐证业务发生的痕迹。

智合财税于6月19-20日在成都，诚邀郝守勇老师通过大量的实际案例、以及多个实用性强的税务合规方案，逐一拆解每个业务对应的证据链。

一、增值税实施细则征求意见稿解析（政策更新到课前一天）

二、税务合规及证据链的重要性

案例拆解：什么叫税务规范化处理

1.公司不想转为一般纳税人，怎么提前规划

2.公司每年列支大量推广费，需要纳税调增吗

3.公司支付违约金，为何不需要取得发票

4.开设连锁小餐饮，如何整体规划

5.公司没有设备是否可以开具机械租赁费发票

6.老板注册公司投入的资金如何规划

7.公司年底盘盈固定资产无发票的规范化处理

8.与辉同行董宇辉个人持股改为公司持股的合规处理

9.个体户的时代一去不复返了

税务合规方案：看看这家医药公司是如何梳理费用证据链

10.税务监管在收紧、风险推送在增多

四个案例：证据链梳理在税务上至关重要

（1）某小规模公司被税务稽查如何补交增值税

（2）甲公司2024年暂估费用100万元的证据链

（3）股东打入公司400万元的证据链

（4）集团内无偿借款免征增值税的证据链

11.有的时候有完整的证据链不一定是个好事

12.有的时候证据链也齐全但费用也不得税前扣除

三、税务合规方案及税务证据链梳理

案例：残保金税务处理及证据链梳理

案例：年终奖的规范化处理及证据链梳理

案例：存货低价销售的证据链梳理

案例：增资扩股的税务处理及证据链梳理

案例：定向分红的证据链梳理

案例：应收账款坏账损失的证据链梳理

案例：给职工发放困难补贴的证据链梳理

案例：存续分立的税务处理及证据链梳理

案例：不动产投资实现不动产剥离涉税分析

四、税务合规的闭合性及税务方案核心

案例：税务合规的闭合性

案例：取得拆迁补偿的税务处理

案例：销售家用空调并安装的税务处理

案例：收取居间费税务处理

案例：集团内统借统还的税务处理

案例：固定资产报废的税务处理

案例：股东以专利出资入股的税务处理

郝守勇老师

——注册会计师、税务师、特高级会计师；山东省财政厅会计继续教育网特聘专家、山东省注册税务师协会讲师团成员、济南市工商联合会财税讲师团团长、多家地市级税务局特约税务监督员、济南总商会人民调解委员会财税讲师团专家、北京中税答疑新媒体智库专家成员；

——郝老师致力于财税知识的传播与分享，撰写的财税类文章多次被中税答疑智库、北京税务、江苏税务、河北税务、重庆税务、上海税务、中国会计报、会计头条、中国会计视野等官方媒体选用并获得嘉奖！

——郝老师一直服务在财税实战一线，常年担任各大中型企业税务顾问；擅长股权设计、公司架构、增值税、消费税、个人所得税、企业所得税以及其他小税种的政策解读、风险把控、稽查防范、实战运用、合理规划。