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“高新”+“专精特新”稽查风险暨研发加计扣除实操

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课程编号：264066 时间：2025年06月06日-06日讲师：刘云平地点：成都

学习费用：1280 元/位

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【课程简介】

任何行业企业、无论是生产高科技产品还是传统产品都可以申请高新技术企业、享受 15%的低税率税收优惠；但在”依法治税、以数治税和从严治税”的大背景下，严查“伪高新”和“违规享受研发加计扣除”悄悄在发力，2024 年全国取消了4490 家企业的高新资格，与 2023 年全年取消的1590 家相比，取消高新资格的企业数量增长了 1.8 倍；所有的税收优惠中只要研发费用加计扣除优惠明确规定每年抽查比例不低于 20%！数字化技术加持下高新认定的瑕疵和研发加计扣除的违规很容易暴露，企业研发优惠税务风险管理面临空前挑战。

本期课程紧紧围绕高新技术企业核查风险应对这一核心，以风险预警指标为线索，按照“指标+风险+应对”的逻辑，预警“高新”和“研发加计扣除”核查过程中的重点风险和做好应对方案，帮助企业建立健全研发税收优惠管理“三大支柱”体系，最大限度用好用足高新技术企业的低税率和研发费用加计扣除的税收优惠政策，成为“货真价实”的一家规范的高新技术企业！

【课程收益】

——帮助财务人员正确识别高新技术企业面临的涉税风险

——教会财务人员核查过程中风险应对技巧和加计扣除实操要领

——助力企业做好财税工作、应享尽享国家税收优惠政策

课程大纲：

第一部分、严查“伪高新”下高新技术企业核查风险与应对

【税案】广东某企业被取消高新资格证书、老板承担刑事责任

1.2025 税务评估预警关注的重点事项与高新技术企业资质核查

2.高新技术企业核查中“三大指标”预警风险与应对策略

（1）高新核查中“科技人员”指标预警风险与应对措施

（2）高新核查中“研发投入”指标预警风险与应对措施

（3）高新核查中“高新收入”指标预警风险与应对措施

3.高新技术企业维护中“四大重点问题”剖析与税收优惠政策享受

第二部分、企业“研发加计扣除”预警风险应对与实操应用

【税案】某信息科技公司研发项目被税务局否定补税案

1.研发费用加计扣除税务预警指标解析与涉税风险暨案例分析

2.企业税务研发活动“识别与立项”政策要点与实操应用技巧

3.企业研发费用的归集注意事项、核算要求与实操要点解析

（1）企业研发投入的“三个口径”的差异分析与注意事项

（2）研发过程中样品（样机）、废料的会计处理与口径影响

（3）企业研发费用核算要求、辅助账设置与填列注意事项

（4）研发活动的研究阶段与开发阶段划分与资本化判断

第三部分、企业研发投入精细管理与研发优惠管理体系构建

【税案】某智能制造企业研发费用中材料占比过高补税案

1.企业研发费用管理存在的典型问题分析

2.加强企业研发活动流程管理与留存资料的备查

3.企业加强研发费用管控的二项重要基础工作

（1）企业研发过程中材料的领用、去向与内部控制

（2）企业研发人员界定、费用分摊与风险控制

4.企业研发项目文档管理和研发优惠管理体系的构建

讲师介绍：

刘云平

——四川最知名、最了解四川企业税收状况的税务专家；国家发展改革委员会中小企业司（国家“银河培训”计划）客座教授，四川大学、西南财经大学等高级税务总监班特聘教授；担任多家银行、企业董事；

——常年在全国给各行业董事长、总经理、财务总监及MBA/EMBA班进行税收筹划授课；常年担任川内多家集团公司税务顾问；

——刘老师所讲授的课程均来自多年四川一线咨询实战辅导经历，接地气、重实效！对川财务人员具有较强的指导性和借鉴性。