财务总监、财务经理子公司、事业部财务人员承担管理会计职能相关人员公司财务骨干、重点培养对象

课程背景

随着经济的放缓、商业环境日趋复杂、产品同质化现象越来越严重、竞争状况日益激烈，企业利润空间越来越小。过去粗放式的管理已不再适应现代企业管理，企业的管理变革迫在眉睫。财务管理的重要性也被众多的企业管理所认可。企业对财务部门提出了更高的期望，然而，企业财务管理的现实却仍然停留在过去核算的模式，财务的意识仍然重在监督。财务与业务无法融合，无法支撑企业业务的发展。企业的财务管理也迫切需要转型，如何提升企业财务管理管理部门的沟通能力、业务能力，真实意见上实现业务与财务的融合，为企业创造更大的价值。

财务如何转型，传统工作模式被打破，财务人员要提升哪些能力来应对新工作? 财务部门与业务部门总感觉沟通不畅，如何改善? 都说财务人员要成为业务合作伙伴，但具体做什么?怎么做?财务人员必须打破传统的工作模式，积极的参与到企业经营管理活动中去，并用数据分析说话，帮助管理层更加科学的看待问题、分析问题，并提出改善建议，这也正是财务价值所在。

课程收益

　【打破障碍】财务管理观念的转变与沟通能力的提升

　【业财融合】财务管理延伸到经营中，实现业财融合

　【价值创造】财务管理从提出问题向解决问题而转变

　 【能力提升】明确财务人员胜任能力要求及提升路径

案例导入：如何实现人人都是分析师

财务VS领导心中的财报

财务－呈现数据

领导－剖析问题

传统财务VS数智化财务报表差异分析

思考：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

启示：智能化、可视化的动态财务分析满足多样管理需求，实现人人都是分析师

第一部分：业财融合的价值与挑战

1.财务是阻碍还是助力业务的开展

讨论：财务到底是做什么的呢？

2.财务部门的导向从监督转向服务

3.如何提升财务部门的满意度

思考：财务部门的客户在哪？

4.财务人员缺乏业务思维的囧境

5.业财融合的价值与意义有哪些?

讨论：财务与业务的矛盾本质是什么？

6.业财融合转型所面临的挑战是什么？

6.1.财务脱离了业务，无法满足业务的需求

6.2.守旧的工作方法，低效工作无瑕于业务

6.3.固化的财务思维，无法预测未来的风险

6.4.传统数据的处理，信息孤岛业财难融通

7.如何打破困境？

7.1.总体解决方案：提升业财融合能力，提高财务工作效率，让财务融入业务，再赋能业务，让企业经营决策有理有据

7.2.具体建议：

7.2.1.抓住业务需求，走出去成为业务合作伙伴

7.2.2.转变工作思路，拥抱新技术提高工作效率

7.2.3.始于顶层设计，建立良好的业财融合平台

7.2.4.突破财务思维，站的更高才能看的更清楚

案例分析：某企业营运资金预测与解决思路

案例启示:透过数据，洞察业务背后的风险。突破财务思维，站的更高才能看的更清楚

第二讲：数智化财务分析提高财务效率（此环节建议学员带笔记本电脑）

1.财务融入业务到赋能业务的困惑：没有时间和精力

2.如何实现自动化财务数据统计

2.1.“表”与“区域”的区别、

2.2.案例：如何快速汇总100张报表

3.数智化财务分析案例之：成本费用分析

案例研讨：某企业的费用分析

1)你希望从费用分析表了解什么？

2)传统费用统计分析之痛点分析

3)从科目余额表一键实现费用统计分析

4)数智化费用分析表的优点分析

案例演练：一键实现：从科目余额表到智能化管理看板

案例启示：转变思路，拥抱新技术、新工具、与时俱进，提高财务工作效率，解决“财务无暇于业务”的困境。

第三讲：从财务分析到经营分析

1.财务分析的目的是什么？

2.企业经营决策分析中面临的五大囧境

1)决策凭经验、责任难落实

2)经营好坏看表象、业务报喜不报忧

3)过程管理难控制、事后财务报怨多

4)手工制表耗时力、维度粗放难纠因

5)业务洞察能力弱、财务结果有苦无功

案例分析：企业收入增长背后存在的问题？

3.财务分析≠经营分析

3.1.传统财务分析来源财务数据

3.2.经营分析数据来源财务与业务

3.3.传统分析方法侧重了财务状况等定量分析

3.4.经营分析方法关注整体经营头部、市场环境和客户需求

3.5.传统财务分析价值为数据呈现

3.6.经营分析价值为发现问题和解决问题

4.财务如何为企业经营“把脉”

4.1.案例分析：销售费用分析

4.2.财务视角分析：销售费用构成及预实差异

4.3.管理视角分析：销售费用背后产生的原因

4.4.决策视角分析：资源的耗费与管理决策

5.财务数据与业务数据融合

5.1.案例分析：销售收入数据统计与下滑原因剖析

5.2.财务视角分析：销售收入下滑与收入构成分析

5.3.管理视角分析：销售收入下滑与业务环节分析

5.4.决策视角分析：打开销售入口与提高销售转化率

案例启示：从业务需求出发，抓住业务需求，走出去成为业务伙伴

第四讲：顶层设计建立业财融合平台

1.从数据搬运工到价值创造者

2.五个为什么分析法带来的启示

3.从宏观到微观洞察企业营收

4.案例分析：企业销售业务洞察

4.1.过十万的销售数据中如何建立观察视角

4.2.企业收入上升而盈利下滑的宏观层次分析

4.3.企业收入上升盈利下滑的策观层次分析

4.4.如何实现从数据到可视化分析报表：智能分析、实时追踪

案例启示：业务与财务的融合，财务赋能业务，业务支持财务。建立业财融合平台

5.企业老板希望看到的经营分析报表长什么样？

6.如何搭建企业总经理管理驾驶仓？

7.实际案例分析：业财一体化分析报表系统

8.如何实现企业个性化的经营分析管理看板

第五讲：洞察财务经营数据进行深度挖潜——既：企业经营分析具体运用

把脉问诊企业经营风险的“五维视角”：

一、把脉问诊盈利能力－不赚钱的企业是不道德的

1.数据深度挖潜洞察企业经营业绩

2.经营视角下利润表的解读思路与方法

2.1.从结果着手，先看结果再找原因

2.2.重点看盈利情况，深挖影响利润的核心要素

2.3.不仅知其一，还要知其二

2.4.分析增长，收入带动利润的增长才有质量保障

2.5.从利润表中如何衡量企业的竞争力

案例讲解：管理利润表与法定利润表差异分析

管理工具展示：细化管理颗粒度的企业经营管理利润表

二、把脉问诊发展能力－持续经营靠什么

1.如何判断公司盈利持续性及增长潜力

2.从企业利润来源判断企业盈利的持续性

2.1.企业利润的来源：利润是否靠主业，而不靠投资

2.2.是否靠税收优惠或财政补贴吃饭

案例解读：某企业利润表巨亏说明企业的盈利能力差吗？

2.3.利润是否有足够的现金保障

案例分析：某企业收入上升经营现金流持续下滑背后原因分析

3.从客户角度判断企业盈利的持续性及增长潜力

3.1.重要客户是否稳定

3.2.什么样的客户是企业的重要客户？

3.3.重要客户增长趋势如何？

3.4.客户维护及开发质量分析

3.5.老客户维护质量分析

3.6.新客户的开发质量分析

4.从产品的角度判断企业盈利的持续性及增长潜力

4.1.公司主营产品是否属于淘汰类范围

4.2.公司产品的销售结构分析

思考：企业销售规模不变及产品价格不变，如何提升收入及盈利？

4.3.公司重要商标、专利是否存在瑕疵

5.从渠道及团角度判断企业盈利的持续性及增长潜力

5.1.从销售渠道角度判断未来增长潜力

5.2.渠道覆盖率与活跃程度分析

5.3.从团队贡献角度判断营销质量

5.4.主要业绩贡献来自哪些团队，反思企业营销管理水平

5.5.从营销费用的角度判断营销质量

三、把脉问诊营运能力－货如轮转方能财源广进

思考：企业资产规模大=企业实力象征

案例：企业持有重资产背后的风险

1.什么是效率？效率如何影响企业？

2.什么是投资？投资决策的依据是什么？

3.企业投资效率分析

模型工具讲解及应用：企业投资决策模型分析

思考：如何衡量企业日常经营效率？

4.应收账款效率分析

4.1.从应收款的角度判断收入质量

案例分析：某企业应收款增长度远高于销售收入增长率

4.2.应收账款成本分析

4.3.应收账款账龄分析

4.4.应收账款管理策略

5.库存周转指标解读

5.1.企业存货管理效率分析与优化

5.2.存货的构成与管理责任划分

5.3.存货的构成与库存优化策略

模型工具讲解及应用：应收账款分析模型

四、把脉问诊偿债能力－债务常常成为压垮公司的最后一根稻草

1.透过资产负债表看企业经营风险

2.通过截面，诊断企业是否“贫血”

3.企业的“新陈代谢”是否正常

4.资产的变现能力和流动性是否太差

5.企业的债务负担是否“超重”

6.应知应会的融资指标评价标准

7.从资产负债表看公司风险偏好

五、把脉问诊现金流－不陷入“一分钱难倒英雄汉”的境地

1.透过现金流看企业经营风险

2.经营获得的现金流是立身之本

2.1.经营活动——企业造血功能

2.2.投资活动——企业换血功能

2.3.筹资活动——企业输血功能

3.企业现金流剖析企业经营状况

部分案例模型展示

黄道雄老师 财务管理实战专家

中国总会计师

中国注册会计师

国际会计师

北京亚太华厦财务会计研究中心研究员

西南财经大学经济管理学院 特聘讲师

北京大学、清华大学研修院总裁班 特聘讲师

现任：深圳市美景园林绿化有限公司 副总裁

全国会计专业技术资格考试辅导主讲讲师；广东省创意产业协会财税咨询师；中华全国管理创新研究会副会长。

擅长领域：企业利润管理、经营分析、预算管理、成本管控、财务沙盘、非财……

授课风格：

黄老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了他严谨、清晰、实用、生动的授课风格；将课程专业性和趣味性并重，理论和实践紧密结合，将财务管理和战略、经营管理融为一体。课程深入浅出，风格新颖、活跃，视角独到，内容充实缜密，一贯受到学员的高度赞扬。

部分客户：

深圳农商行、中信银行广西分公司、中国电信、中国移动、中国联通、西南财经大学经济管理学院、北京大学研究院、维柴动力、玉柴动力、西门子、联想集团、四川邮政、南方航空、光明集体、佛山燃气......