企业负责人、财务总监、税务总监、财务经理、财务主管、基础财务人员

【课程背景】

众所周知 ，新《公司法》和新《会计法》均于 2024 年 7 月 1 日起开始实施 ，这次会

计法修改 ，最大的变化在于 ， 明显加大了对会计人员违法行为的处罚力度 ，提醒财务朋友们一定要提高对会计法的遵循度。

目前 ，多地政府要求，做到税收“颗粒归仓”、应收尽收！更加严格的税收征管环境， 对企业的税务管理工作带来了全新的挑战。在以数治税的背景下 ，企业财务人员需要 及时更新税收观念 ，提高税收管理水平 ， 防范涉税风险。 随着智慧税务的快速推进 ， 大数据监管以税收风险为导向 ，精准实施税务监管 ，重点查处各种涉税违法行为 ，企 业将从被动合规向主动合规转变，加上税收大数据平台不断完善 ，有关部门信息系统 互联互通不断推进 ，企业的商业行为基本已经裸露在税收监管之下，企业应该重点关 注和聚焦历史遗留问题的税收风险以及如何做好财税合规风险管理 ，提前准确辨识各 类涉税风险点 ，进而堵塞漏洞 ，解决好历史遗留问题 ，实施有效的管控涉税风险 ，顺 利做好年终关账工作 ，为来年企业所得税汇算清缴顺利开展做好充足的准备。

【课程收益】

1.分析和挖掘企业所得税汇缴风险产生的根源 ，并找到有效的应对策略；

2.梳理年终关账中高频风险点 ，包括疑难问题问题 ，有效控制好关键点的涉税风险； 3.促进企业财税人员税收政策水平提升 ，增强企业涉税风险管控能力；

4.提供如何合规处理解决好历史遗留问题、 防范税收风险及纳税筹划的技巧和思路。

一、2024 税务新政策、新发展、新形势对企业年终关账的影响

1、7 月 1 日新会计法实施 ，财务人风险进一步加剧 ，需关注三大重要变化！

2、新公司法实施 ，财务人员需特别关注的要点！

3、二十届三中全会提到的涉税事项有哪些？

4、增值税法（草案二次审议稿）与暂行条例相比区别在哪里？

5、国家税务总局明确 2024 年税收征管六大重点工作

6、最高人民检察院披露 ，2024 年八部门联合打击聚焦的六个重点领域

7、最新稽查案件带来的启示

二、六个关键词把脉企业所得税汇缴风险根源与应对策略

1、增值税、企业所得税、会计确认收入时点各不同；

2、往年费用本年票据的涉税处理案例与原理把控；

3、老板决策产生的税收风险；

4、不缴纳印花税案例的启示；

5、新购置固定资产的一次性税前扣除与备查账！

6、税税联动涉税风险案例

三、企业年末关账前常规准备工作

（一）企业税收成本管理的重要性 （二）年终关账前常规的准备工作

四、企业所得税汇缴中的高频风险及其防控

（一）成本费用需关注的风险点

1、成本、费用扣除的底层逻辑？

2、发票入账的合规性、真实性；及时性；关联性

3、案例解析 ，实务中常见无需发票报销入账的情形

4、子公司支付的费用能否在母公司扣除？

（二）案例解析常见业务的证据链

1、会计人员做账中“证据链”思维！

2、证据链下的咨询费、会议费、租赁费、市场推广费、佣金手续费

3、低价出售货物 ，税务需留存哪些相关证据链？

4、证据链在税务上具有重要作用 ，注意 10 个提醒！

（三）多家企业提供“无偿”借款服务 ，被税局稽查！

1、企业产品无偿赠送 ，为何赠出了七个税费？

2、关于借款 ，税局会关注和比对哪些涉税信息？

3、股东未实际出资 ，公司从银行借款什么情况下允许税前扣除？

4、企业之间无偿拆借资金的会计处理、增值税和企业所得税的处理

5、如何正确理解集团公司的无偿借贷与“统借统还”政策？

（四）存货长期暂估引发税务稽查……

1、看税局稽查高手如何稽查存货！

2、在建工程稽查案例分析

3、企业所得税与增值税上对“非正常损失”认定有什么不同？

（五）不征税收入到底是馅饼还是陷阱？

1、稽查案例 ，财政补贴引发的涉税风险

2、政府补助缴纳增值税和企业所得税吗？如何开票？

3、不征税收入和免税收入是一回事吗？

（六）职工薪酬税前扣除的纳税风险及规避

1、工资薪金税前扣除有哪些条件？

2、计提但跨年发放的工资哪年扣除？

3、工资薪金、劳务报酬、经营所得有何区别？

4、职工福利费税前扣除需要注意啥？

5、职工旅游支出费用能否在税前扣除？

6、临时用工、退休返聘人员的费用如何进行税前扣除？

五、历史遗留涉税问题的税收风险及应对管控化解

1、三年以上账龄的应收账款是否可以直接列损失税前扣除？

2、存货账实不符该怎么办？

3、长期无法支付应付账款该如何破解?

4、企业挂账其他应收款与其他应付款的涉税风险及化解之道

5、增值税收入与企业所得税收入长期不一致有没有涉税风险？

6、 固定资产计提折旧不规范问题

结束：总结及答疑互动交流（Q&A）

赵小红 ， 国内著名实战派财税专家 ，注册会计师、注册税务师;天津某重点大学特聘讲

师 ，中财联集团金牌讲师，多家财税机构特约讲师；多次在中国税务报发表财税文章，

并被各税局微信公众号转载； 20 年以上财税工作经验 ，具有全面、扎实的财务功底；

较强的财税实务分析能力 ，熟悉最新财务、税务知识 ，培训中 ，擅长结合企业的实际

发展情况，用业财融合的角度看待、分析问题。 培训内容贴近企业实际，讲解深入浅

出 ，结合多年的实战经验与案例 ，运用互动的授课方式 ，提高学员的积极性 ，营造课

堂的参与性。 剖析财税问题的底层逻辑 ，案例丰富 ，讲课风格幽默风趣、互动性强，

深受会计朋友和企业家的喜欢。