财务经理、税务经理、财务总监、税务总监

汇算清缴是企业每年涉税事项的总结，也是财税人员每年的“高考 ”；

随着金税四期系统的逐步完善，风险预警稽查成为常态；如何防范汇缴带来的预警风险，提前 了解并掌握与汇缴高风险预警指标与高风险事项成为必然，也是降低税负和减少未来收到《纳 税风险提醒函》和写税收情况说明的需要。

通过税收筹划降负是“人性 ”使然，但税筹和偷漏税仅有一线之隔，分享市面常见的税筹方 案，千万不要税筹变“税愁 ”，当然贵公司如果有税筹方案，咱们现场可以一起探讨。

一、 汇缴前重点关注事项及谋划布局

1. 异常发票是否必须进项税额转出？转出后还能重新抵扣吗？

2. 异常发票汇缴必须做纳税调增？如何化解？

3. 重点关注—这些费用报销不能只凭一张发票

4. 公转私、私转公

5. 大额异常费用

6. 虚开发票、虚列人员

7. 税费优惠是否合规？是否资料齐全？

8. 关联交易是否合规纳税？

9. 以发票为起点的各税种联动排查

10. 小税种大问题 ……

二、 汇缴前必须关注的高频预警指标剖析及应对技巧

1. 期末存货大于实收资本差异幅度异常

2. 期末存货与当期累计收入差异幅度异常

3. 实际库存远小于账面金额

4. 增值税一般纳税人税负变动异常

5. 进项税额大于进项税额控制额

6. 预收账款占销售收入20%以上

7. 其他应收/其他应付款异常预警

8. 主营业务收入成本率异常

9. 主营业务收入费用率异常

10. 增值税销售额与企业所得税应税收入存在明显差异 ……

三、 常见流行税筹方案是“税筹 ”还是“愁税 ”？

1. 上市公司、大中型企业老板高管的个人所得税“筹划大法 ”

2. 私车公用、私车入单位账户、买卖豪车税筹有何税收风险？如何解决？

3. 租别墅作宿舍，这家企业咋这么“豪 ”？

4. 送礼、宴请、招待客户一定要入“业务招待费 ”吗？ 5. 年底赠送客户“高端白酒 ”如何入账？

6. 利用股权投资损失税前扣除进行筹划，太过赤裸裸！

7. 如何通过会员制实现税务优化与增值双重策略？

8. 税收洼地还能用吗？

9. 围观一个奇葩的被稽查的股权转让筹划方案

10. 花很少的钱购买软著或专利，再评估增值几百倍至几千倍，作价入股完成实缴注册资 本的筹划方案，可行吗？

……

四、 现场答疑，问题不带回家

李老师：税务师、资产评估师、全国管理咨询师；中央财经大学、北京国家会计学院、 河北财经学院等院校特聘讲师；从事税务工作 20 余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙 企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后 在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解 读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙 谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师 ”。