n 企业中层管理人员

n 业务负责人和骨干

n 储备、高潜人才

7600元/位 含授课费、证书费、资料费、午餐费、茶点费、会务费、税费

 不包含学员往返培训场地的交通费用、住宿费用、早餐及晚餐收获财务工具，掌握财务精髓

管理视角结合日常经营，用财务思维科学决策

在工作中，您是否遇到过以下情形：

n 技术背景的业务经理，参加经营管理会议，财务总监拿着一堆财务指标在上面说得唇干

舌燥，下面的管理人员听得似懂非懂。有没有什么具体的方法能让管理人员在面对财务

数字时可以有一个全面而清晰的分析逻辑与思路？

n 业务人员拿着一堆业务招待费的发票找财务报销，财务总是要审个没完。业务觉得财务

死板教条，财务搬出一堆理由：公司制度，国家税法，部门预算 ……， 跟财务沟通总

是困难重重。有没有灵活操作的空间？这其中企业要承担什么样的涉税风险？

n 碰到有的客户或是供应商有各式各样的开票要求或建议，服务发票与增值税发票都可以

吗？其中税的差异到底在哪里呢？

n 为什么昨天看起来还是非常好的企业，会在一夜之间破产倒闭？为什么利润很好的企业

也会存活不下去？

n 【全面系统认识财务】树立财务管理意识，理解财务如何在经营中发挥作用

n 【透视企业经营之道】读懂财务报告，理解各部门的经营活动如何影响企业

n 【有效管控日常运营】各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通

n 【提升企业经营绩效】运用财务分析解读经营管理，提升效率和效益

【课程大纲】

第一模块 经营视角透视“资产负债表”

•

【案例导入】从个人财产状况说明资产负债表原理

•

如何快速看明白企业的财产状况

Ø 钱是谁的？钱从哪里来？钱到哪里去？

Ø

【现场讨论】不懂“花钱”和“占用钱”，再忙也没绩效

Ø 通俗易懂了解报表科目的含义

Ø

【现场演练】5分钟编制资产负债表

Ø

【案例】小心！资产负债表的数据会骗人

•

如何快速评价资产的质量

Ø 现金、应收、存货：看周转！办同样的事，资金占用越少越好

Ø 固定资产、无形资产：看效率！投前谨慎评估，投后提高利用率

•

如何快速评价负债的风险

Ø 欠银行、欠供应商、欠员工、欠国家、欠股东

Ø

【现场讨论】应欠尽欠、应还尽还，你怎么选择？

Ø 如何在日常运营中带来低成本的资金来源？

第二模块 经营视角透视“利润表”(同“损益表”)

•

【案例导入】在资产负债表的肚子里找到利润表

•

如何快速看懂企业的经营成果

Ø 企业赚钱了吗？利润是如何形成的？

Ø 利润分析的关键层次：毛利率、经营利润率EBIT、净利润率

•

日常经营活动如何影响利润？

Ø 收入什么时候记账？签合同、发货、收钱、开票？

Ø 成本什么时候形成？采购、生产、付钱、发货？

第三模块 经营视角透视“现金流量表”

Ø

【现场讨论】销售费用、管理费用、财务费用，哪些记在花钱的人头上，

哪些由公司承担？

Ø 应收发生坏账、库存发生贬值、固定资产提折旧，怎样影响利润？

•

跟业务强关联的增值税

Ø 增值税的基本原理

Ø

【案例】产业链的增值税全景图

Ø 增值税影响利润吗？影响现金流吗？

Ø

【现场讨论】谈合同要注意什么？开发票要注意什么？

•

【案例导入】压垮企业的最后一根稻草是什么？

•

为什么现金流量表如此重要，看的人却不多

•

如何快速查找钱从哪里来，又到哪里去了

Ø 三种现金流：经营性、投资性、筹资性

Ø

“自由现金流”为什么受青睐？

•

借助现金流量考察收入和利润的质量

Ø 用“收入现金比”检验收入的质量

Ø 用“利润现金比”检验利润的质量

•

如何改善现金流

Ø

【现场演练】亏损企业一定不赚钱吗？

Ø 影响周转资金的重要因素：收钱、付钱、存货周转和业务规模

Ø

【案例】某上市公司现金流量表解析

第四模块：财务指标透视企业运营之道

•

运营提效的周转指标

Ø 营运资金三要素：存货周转、应收周转、应付周转，如何计算和改善

Ø 综合周转指标：营业周期和现金周期

Ø

【案例】比较零售业和制造业的现金周期—不要羡慕别人，你也做的到

•

生死存亡的偿债指标

Ø 常见指标：流动比率、速动比率、资产负债率

Ø 秘籍指标：实质资产负债率、净现金

Ø

【案例】两家同行业公司的偿债指标对比分析

•

基业长青的盈利指标

Ø

【现场演练】投资者游戏，你投哪一家

Ø 三大盈利指标：净利润率ROS、资产收益率ROA、股东投资回报率ROE

•

分行业的盈利特点

Ø

【现场演练】汽车、房地产、文化传媒、医药、零售电商、高科技六大行业

盈利指标分析

Ø 如何改善盈利能力

课程总结：

讲师引导学员总结收获，将知识和触动转化为行动

工作坊

•

资产负债表和利润表深度剖析

Ø

【现场演练】猜猜我是谁？制造业、汽车、房地产、文化传媒、医药、零售

电商、高科技7家上市公司财务特点分析

•

业财融合改善资产效率和资金来源

Ø 业务活动如何提升资产的变现能力？改善应收、预付、存货的具体措施？

Ø 业务决策如何提升固定资产利用率？改善设备、厂房、实验室的具体措施？

Ø 业务活动如何带来现金流？改善应付、预收的具体措施？

Ø

【互动分享】实践出真知，他山之石可以攻玉

【讲师介绍】

谢老师



教育及工作背景

中欧国际工商管理学院 MBA

英国皇家特许管理会计师、 全球特许管理会计师 （CIMA & CGMA）

谢老师积累了 20 年丰富的企业高管经验以及 14 年的跨国企业海外工作经历。在全球领先的特种

化工企业德国赢创工业集团历任市场营销总监、财务控制与运营总监，此前在某大型港资服装集团任

副总经理。谢老师管理经验丰富，覆盖公司运营全流程，其工作背景与经验横跨后端供应链管理、中

端的财务管理和战略管理、以及前端的市场营销等多个领域，对于企业战略与执行、财务与业务有着

深刻透彻的理解。

谢老师特别擅长于业务控制、财务规划以及业务协作。他在财务预算与预测、财务报告与分析、

业务绩效指标的设置及管理、成本控制和信用管理等方面有着深厚的专业积累与实战经验，他在营销

和供应链管理方面也有着独到的认识，此外，谢老师多年高管经历使他具备强大的商业头脑、分析能

力以及跨部门高效沟通合作的能力，这让他能从公司价值创造的角度出发，对公司战略以及具体执行

的细节都有着广博的见解，从而能够有效支持业务关键决策，并且能够在复杂的组织中实现有效工作。



个人风格

谢老师拥有丰富的实战管理经验以及国际化视野，其授课针对性、启发性、综合性强，思路宽广，

关注学员实战财务管理和分析以及战略管理和落地执行能力的培养与提升，授课过程中与学员积极互

动，助力学员解决工作中碰到的实际问题。



擅长领域

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公司战略规划，执行和绩效考核

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财务影响力

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财务分析与企业估值（兼并和收购）

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财务和商业分析，EXCEL 数据模型和大型数据库管理

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风险管理和控制

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生产成本控制与管理