• 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

• 财务与其他职能部门的经理和管理人员

• 总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主

课程背景：

在业财融合以及管理会计的价值日益凸显时代背景下，大部分企业正在历经具体内控体系实务

操作和持续改进的重要阶段，如今企业更关心和更关注的是高风险业务领域中怎么样落实内控，

怎么样抓住涉及到企业生死存亡、伤筋动骨的重大领域和关键控制点，怎么样聚焦财务业务一

体化，提高运营效率，助力智慧决策，安全合规经营的实效问题。

你有以下困惑吗？

• 在销售业务中，客户信用管理不当导致销售收入大幅增长但企业现金流入却没有增加；

• 在采购控制中，花了高价格却没有买到好东西，导致产品质量出现问题，客户流失；

• 在资金管理中，投资决策失误，现金流管理不力，导致企业资金链断裂或资金使用效率低下；

• 在合同管理中，因为授权审批不当、疏忽背景调查，导致企业陷入法律纠纷；

• ……

本课程精心选择和重点讲解常见高风险业务循环中管控精要，分享优秀企业管理经验，解决采

购业务、销售活动、营运资金、投资、融资、高风险衍生金融交易、合同管理等业务循环中的

控制难点，帮助财务部门与业务部门通过信息化技术和手段实现业务流、资金流、信息流等数

据源的及时共享，基于价值目标共同做出规划、决策、控制和评价等管理活动，以保证企业价

值创造过程的实现。

课程收益：

• 【解决业务内控难题】识别业务流程中的管控精要，解决实际工作中

控制难题

• 【大量案例实操指导】通过大量案例融会贯通控制活动及方法，让您

豁然开朗

• 【财务业务融合落地】真正实现内控洞察风险、创造价值、提升效能

的实效问题

第一模块 业务循环中内部控制设计要点

• 《2022年全球风险报告》

• 2022年内部控制体系建设与监督

• 风险评估：高风险领域分布

• 业务环节风险对组织的影响

• 业务循环内部控制设计与优化要点

第二模块 采购全流程风险管控与合规落地

• 采购风险管控：外部优势资源的充分挖掘与利用

• 采购业务风风险管控面临困难之破解之法

• 采购业务风险管控整体框架

• 识别采购风险来源

• 采购风险管控从被动防御到主动控制

• 交付是第一要务：管理供应中断风险

• 采购处处是风险：不知不觉“出事了”

• 开启供应商管控的价值增长之路

• 风险地图：将风险管理融入采购全流程

• 组织保障：采购业务组织架构设置与运行

Ø 采购业务不相容职务分离的六种情形

Ø 采购业务组织控制法

Ø 采购授权控制

Ø 采购管理体制与执行体制设置

Ø 采购监督体制设置

Ø 防止损漏，驱动成功的组织架构

• 采购战略管理：列入企业长期战略一部分

Ø 资源战略管理

Ø 供应商战略管理

Ø 采购策略管理

Ø 自制还是外包

Ø 单源还是多源

Ø 全球还是本土

• 企业年度采购规划

Ø 供应商优化指标

Ø 采购组织和方法优化指标

Ø 采购管理质量指标

Ø 采购人员素质指标

• 文化是灵魂：风险管理关乎人人

Ø 构建采购、供应商管理核心价值观

Ø 知行合一：将风险管理要求化为行为准则

Ø 居安思危：培育风险意识和敬畏之心

• 人员保障：采购绩效评价管理

Ø 利益冲突回避

Ø 采购人员保证书和员工自律声明

Ø 员工行为守则

Ø 不仅是因为防止舞弊而轮岗

Ø 采购人员培养与队伍建设

• 采购运营风险管控

Ø 从申请到付款：端到端的内部控制

供应商风险管理：为什么是这个供应商

Ø 成本风险管理：为什么是这个价格

• 采购招标风险管控

Ø 招标还是非招标

Ø 招标全过程风险管控

• 采购合同风险管理

• 采购合规风险管控与审计

• 采购信息化管控：引擎驱动，“可视化风险”

Ø 电子采购平台

Ø 安全和保密管理

Ø 数据管理

Ø 电子商城

Ø 智慧采购

第三模块 销售全流程风险管控与合规落地

• 销售活动流程分解与关键控制点识别

• 风险地图：将风险管理融入销售全流程

• 销售战略控制

Ø 组织设置与职责分工

Ø 销售业务授权管理

Ø 销售策略管理

Ø 销售人力资源管控

• 销售活动信息处理与技术风险

权限设置和密码管理

Ø 系统一致和统一性

Ø 系统开发管理

Ø 信息相关性和可获得性

Ø 信息系统安全与备份管理

• 销售运营内控与合规实务

• 客户管理与信用控制

• 从销售计划到售后服务：扩大销售规模提高客户满意度

• 最重要的经营管理活动：价格管理

• 客户开发与信用管控

• 发货与退货管理

• 销售合同风险管理

• 销售收款管理

• 销售会计控制

• 销售收入与费用的确认与计量管理

第四模块 营运资金中的风险管控

• 资金管理流程分解与关键控制点识别

• 资金管理循环主要风险点

• 资金管理循环控制措施

Ø 不相容职务分离

Ø 授权审批制度

Ø 资金预算管理

资金权限管理与授权管理

Ø 岗位责任制

Ø 岗位轮换与资金安全

Ø 票据管理

• 最新典型营运资金实战案例分析

第五模块 投融资中的风险管控

• 把握投融资的关键流程和关键要素

• 投资决策审批控制

• 投资尽职调查

Ø 尽职调查流程

Ø 立项初审：“相亲”的第一面

Ø 关注“庙”，更要关注“和尚”

• 投融资合同管控注意的关键事项

• 企业估值：哲学VS数学

• 投资后评估

Ø 整合重组“十步法”

Ø 难点：团队、裁员与文化

• 融资技巧

Ø 正视自身存在的问题

Ø 写好《商业计划书》

Ø 路演与谈判策略

Ø 三板挂牌：机会VS鸡肋

重点关注投资项目的收益和风险

• 谨慎从事股票投资或衍生金融产品高风险投资

第六模块 合同管理中的风险管控

• 合同管理中的分级授权

• 合同管理中的归口管理

• 合同管理中职责范围

• 合同管理中主要风险

• 合同调查与合同谈判

• 合同文本拟定

• 合同审核与合同签署

• 合同履行

• 合同补充变更与解除

• 合同结算与合同登记

• 合同管理后评估与检查

• 合同管理内部控制典型案例

罗老师

实战派内部控制与内部审计专家

中国注册会计师（CPA）

国际注册内部审计师（CIA）

国际注册内部控制评估师（CCSA）

罗老师历任国企财务负责人、外部审计事务所总审计师、北京中瑞智晟管理咨询有限公司专家委员会组长、技术支持合伙人，在国内名列前茅的特大型电子信息产业集团公司担任审计部负责人，副教授、上市公司审计部长，监事，多家上市公司内部控制咨询顾问。

罗老师曾带领审计团队构建了持续有效的内部控制与内部审计实务体系，实施上百起重大、复杂、疑难、创新审计项目，增收节支产生的经济效益数亿元，最早指导国内企业内控体系建设的实践专家，精通“合规规范、建设体系、结合实际、控制风险、防范价值”五维一体内部控制与风险管理实战操作方法，已经为超过500 家多大型企业提供风控技术指导支持。特别在企业风险管理、内部控制、全覆盖的内部审计第一线，积累了扎实的理论基础和丰富的实务经验。同时，在传播审计理念、再现一线审计风采、汇聚国内外审计技术、助推审计成果转化方面做出了有口皆碑的重大贡献。

曾经接受罗老师培训及咨询的部分客户清单

厦门航空、南方航空、中国电信、中国国电、中信泰富、中国电子集团、咸阳市委组织部、浙江省财政厅会计领军人才、淄博广电、南昌市大中型财务总监班、上海汽车工业销售公司、中兴新通讯、美山子制衣公司、鼎益集团、东方雨虹、上海烟草、青岛财政局、华润三九、上海燃气集团、北京高能时代环境技术公司、三一集团、海澜集团、兖矿集团、烟台万华集团、北京国华电力、上海大众、越秀集团、四川秦巴新城投资集团、江苏连云港、三花集团、北京中电普华、威高集团、长安福特公司、北京燃气公司、佛塑集团、雷沃集团、中国南玻集团、顺丰集团、新奥集团、延峰集团、山东招金集团、厦门建发、力诺集团、佛山市公用事业控股公司、广东省公安厅、江苏连云港集团、

老板电器、上汽集团、上海供销总社、无锡国联集团、中国南山集团、中国银行、广西中烟集团、四川高速公司集团、珠海华发集团、银川水利局、特变电工股份有限公司等。