课程收益：

掌握实用财务工具

开阔管理思路与经营理念

用财务思维有效提升经营绩效

课程背景：

在工作中，您是否遇到过以下情形：

n 技术背景的业务经理，参加经营管理会议，财务总监拿着一堆财务指标在上面说得唇干

舌燥，下面的管理人员听得似懂非懂。有没有什么具体的方法能让管理人员在面对财务

数字时可以有一个全面而清晰的分析逻辑与思路？

n 业务人员拿着一堆业务招待费的发票找财务报销，财务总是要审个没完。业务觉得财务

死板教条，财务搬出一堆理由：公司制度，国家税法，部门预算 ……， 跟财务沟通总

是困难重重。有没有灵活操作的空间？这其中企业要承担什么样的涉税风险？

n 碰到有的客户或是供应商有各式各样的开票要求或建议，服务发票与增值税发票都可以

吗？其中税的差异到底在哪里呢？

n 为什么昨天看起来还是非常好的企业，会在一夜之间破产倒闭？为什么利润很好的企业

也会存活不下去？

第一模块 经营视角透视“资产负债表”

• 【案例导入】从个人财产状况说明资产负债表原理

• 如何快速看明白企业的财产状况

Ø 钱是谁的？钱从哪里来？钱到哪里去？

Ø 【现场讨论】不懂“花钱”和“占用钱”，再忙也没绩效

Ø 通俗易懂了解报表科目的含义

Ø 【现场演练】5分钟编制资产负债表

Ø 【案例】小心！资产负债表的数据会骗人

• 如何快速评价资产的质量

Ø 现金、应收、存货：看周转！办同样的事，资金占用越少越好

Ø 固定资产、无形资产：看效率！投前谨慎评估，投后提高利用率

• 如何快速评价负债的风险

Ø 欠银行、欠供应商、欠员工、欠国家、欠股东

Ø 【现场讨论】应欠尽欠、应还尽还，你怎么选择？

Ø 如何在日常运营中带来低成本的资金来源？

第二模块 经营视角透视“利润表”(同“损益表”)

• 【案例导入】在资产负债表的肚子里找到利润表

• 如何快速看懂企业的经营成果

Ø 企业赚钱了吗？利润是如何形成的？

Ø 利润分析的关键层次：毛利率、经营利润率EBIT、净利润率

• 日常经营活动如何影响利润？

Ø 收入什么时候记账？签合同、发货、收钱、开票？

Ø 成本什么时候形成？采购、生产、付钱、发货？

Ø 【现场讨论】销售费用、管理费用、财务费用，哪些记在花钱的人头上，

哪些由公司承担？

Ø 应收发生坏账、库存发生贬值、固定资产提折旧，怎样影响利润？

• 跟业务强关联的增值税

Ø 增值税的基本原理

Ø 【案例】产业链的增值税全景图

Ø 增值税影响利润吗？影响现金流吗？

Ø 【现场讨论】谈合同要注意什么？开发票要注意什么？

第三模块 经营视角透视“现金流量表”

• 【案例导入】压垮企业的最后一根稻草是什么？

• 为什么现金流量表如此重要，看的人却不多

• 如何快速查找钱从哪里来，又到哪里去了

Ø 三种现金流：经营性、投资性、筹资性

Ø “自由现金流”为什么受青睐？

• 借助现金流量考察收入和利润的质量

Ø 用“收入现金比”检验收入的质量

Ø 用“利润现金比”检验利润的质量

• 如何改善现金流

Ø 【现场演练】亏损企业一定不赚钱吗？

Ø 影响周转资金的重要因素：收钱、付钱、存货周转和业务规模

Ø 【案例】某上市公司现金流量表解析

第四模块：财务指标透视企业运营之道

• 运营提效的周转指标

Ø 营运资金三要素：存货周转、应收周转、应付周转，如何计算和改善

Ø 综合周转指标：营业周期和现金周期

Ø 【案例】比较零售业和制造业的现金周期—不要羡慕别人，你也做的到

• 生死存亡的偿债指标

Ø 常见指标：流动比率、速动比率、资产负债率

Ø 秘籍指标：实质资产负债率、净现金

Ø 【案例】两家同行业公司的偿债指标对比分析

• 基业长青的盈利指标

Ø 【现场演练】投资者游戏，你投哪一家

Ø 三大盈利指标：净利润率ROS、资产收益率ROA、股东投资回报率ROE

• 分行业的盈利特点

Ø 【现场演练】汽车、房地产、文化传媒、医药、零售电商、高科技六大行业

盈利指标分析

Ø 如何改善盈利

课程总结：

讲师引导学员总结收获，将知识和触动转化为行动

陈冰

中国注册会计师(CICPA）

美国注册管理会计师(CMA）

陈老师是国内资深的财务培训、咨询、辅导专家，在业财融合、经营分析、内部控制、成

本管控等方面有着坚实的理论基础与丰富的实战经验，还曾承接某上市公司及大型民营企

业的咨询项目，帮助其优化财务管理、提升盈利能力，取得斐然成果；还被某上市企业特聘为财务顾问。

工作经验

陈老师有着二十多年国际顶尖公司的财务管理经验和多年财务总监经历，曾先后任职于普华永道事务所（PwC）、朗讯科技（Lucent）、帝斯曼（DSM）和汉高（Henkel）等国际知名公司，在帝斯曼(DSM)任职期间,她经历了中国区业务从代表处发展到有十几家工厂和贸易公司的中国控股公司的全过程,其间承担着财务总监、业务控制总监和内部审计等多项职责，并主导了SAP系统的上线，对于跨国公司矩阵式的管理结构和不同业务条线的协调与沟通有深刻理解。后在德国汉高任某核心，事业部大中华区业务控制总监，更多地承担财务和业务相结合的数据分析、业务流程管控和企业发展战略支持的职责，具体包括整体预算控制、渠道费用，客户信用，全价值链的分析与决策等等。

几年内她组建的业务控制团队从零发展到近三十人，支撑了大中华区每年近二十亿的销售规模，在业务的快速健康发展中发挥了重要作用。

个人特色

早期会计师事务所审计师的经历奠定了其出色的专业素养，此后多年的企业历练让她熟知不同企业背景下财务管理问题的解决之道，尤其是能够跳出财务的局限，从多个角度考虑问题，往往能够带给学员很大启发。陈老师的培训思路清晰，阐述透彻，语言生动，非常善于把握客户需求，乐于倾听学员的疑问，从而展开有针对性的讲授，帮助学员融会贯通、学以致用。