各企事业单位董事长、总经理、副总、财务总监（经理）、税务总监（经理）、主管财税工作相关以上人员等 各地会计事务所、税务事务所、律师事务所、财税咨询公司等从事财税工作相关人员等

【专家介绍】

系统工作多年，曾担任上市公司高管、大型房地产集团税务总监。资深税务专家，擅长资本运作、并购重组及房地产税务管理及高端税收规划。长期从事税政研究，理论功底深厚，在《中国税务报》等报刊发表文章近百篇。实践经验丰富，长期为上市公司、大型企业提供税收服务并有很强的指导落地实战经历。长期为注册税务师协会、注册会计师协会、律师协会、税务干部、企业高管提供培训服务，累计线下培训300多场。

【课程背景】

本课使学员掌握企业战略决策、日常经营管理的税务管理与筹划方法，找到适合自己企业实际的合规之道，无论是企业股改上市融资、并购重组，还是股权转让等资本交易行为，交易的税负均是企业需要考量的重要问题之一，在后疫情资本时代，企业投融资的交易也已然成为税务机关重点检查的范围。同时、企业投融资行为涉及的税收政策极为复杂晦涩，且交易产生的税额往往特别巨大，企业终究应该如何设计交易方式才能帮助企业合理减负？如何正确应用资本交易税收政策来规避企业税务风险？

【课程大纲】

第一篇：资本交易与并购重组涉税总体介绍

1、什么是资本交易，资本交易与并购重组关系

2、并购重组的概念与工具

3、并购重组中税收的地位和特点

4、如何设计最优的涉税方案

5、并购重组的主要税种简介

第二篇：股权的架构与设计

1、个人直接持股、平台公司持股的税负比较

2、合伙就能少缴税？

3、个体工商户、个独、小微企业的运用

4、信托的妙用

5、股权代持的风险

第三篇：投资三环节税收

一、投资的税收

1、个人非货币资产出资的税收

2、企业非货币资产出资的税收

二、持有环节的税务处理

1、股息红利的分配税务处理

2、未分配利润、盈余公积转增股本

3、资本公积转股本的税务风险

4、股份制改造的税务处理与综合案例

三、股权处置的税收

1、股权转让、清算、减资的不同税收待遇

2、股权转让中的税收风险与筹划

3、对赌的税务处理

4、个人转让股权的税收规划

第四篇：几种主要重组方式的涉税处理

一、股权收购

1、股权收购、资产收购、增资等三种模式比较

2、股权的平价低价转让

3、股权收购中特殊性税务处理陷阱

4、股权收购中的税收筹划

5、股权收购中的土增税

二、资产收购

1、资产收购中计税基础的确认

2、资产收购中增值税的不征税规则

3、资产收购案例

三、合并与分立

1、合并分立的不同方式介绍

2、合并分立的特殊性税务处理与筹划

3、合并分立中自然人股东的税务处理

4、合并分立的综合案例

四、资产（股权）划转

1、划转的所得税政策

2、划转的4种模式

3、划转中的税务陷阱

4、划转的增值税、土增税、契税的规定

5、划转政策的应用案例

第五篇：融资的税务处理

1、融资方式的分类与税收处理

2、资金往来中的税务风险

（1）企业与企业企业与个人（股东） （2）集团间资金往来

3、不动产投资信托基金（REITs）融资中的税务

4、常见几种融资方式的税务风险提示      

第六篇：问题答疑 （如有纸质问题请提前打印或书写工整）