企业经营管理人员、财税负责人等

授课背景

企业在经营过程中特别是疫情影响经济低迷格局下，不可避免的会涉及到融资业务、投资业务、股权

并购、引入战略投资者、股权转让和企业上市等并购重组与资本交易业务，涉及金额一般会比较大，税务

风险巨大，且税收政策纷繁复杂，存在很多模糊之处。如何掌握资本运作纷繁税政、如何规避股权交易稽

查风险、如何创造新商业模式构建中的税务价值？本课程由全国资深税务稽查专家为您全方位讲解资本交

易中的涉税问题，使企业规避资本交易环节的税务风险、合理筹划税务方法，降低税负。

课程收益

本课程，解决问题“案例教学、突出重点、突破难点、理顺思路”；

本课程，目的明确，从两个方向着手解决税收问题：一、并购重组与资本交易中的税收筹划；二、并购重

组与资本交易中的税务风险防控与稽查应对。

本课程，系统性强、结构清晰，一方面，不但为学员梳理了并购重组与资本交易的有关税收政策、工作流

程、应注意问题及处理方法，还进行了指导性的案例分析；同时，分析并购重组与资本交易税收政策要点

难点疑点，及企业应对之策。具有较强的学习性、实践性和参考性，是难得的税收实务处理课程。

授课讲师

肖老师：全国资深税务稽查专家、全国知名财税专家。税务工作二十余年，参与 N 多税企争议处理。擅长 用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉 税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战派讲师的代表。

授课内容

一、公司股权架构设计税收筹划与税务风险防控

1、不同出资方式税收待遇--用现金;货物;设备;运输工具;房屋;专利技术;商标等投资

2、非货币投资税务风险与筹划策略

3、投资地点选择--特殊地区税收优惠政策的应用

4、不同持股形式--直接持股、间接持股；股东干股、隐名股东、代持股税务处理各不同。

5、代持股税务风险管理与筹划

6、对赌协议税务风险管控

二、股权转让税收筹划与税务风险防控

1、股权转让避税手段汇总成败借鉴

2、个人股权转让税收筹划与税务风险防控

3、公司股权转让税收筹划与税务风险防控

4、股权转让土地增值税税收筹划与税务风险防控

5、股权转让增值税税收筹划与税务风险防控

6、间接股权转让税收筹划与税务风险防控

7、被投资企业注销收回股权转让土地增值税税收筹划与税务风险防控

三、股息红利税收筹划与税务风险防控

1、分红免税实务操作—税务审核要点

2、预分红、强制分红税务风险管理

3、不按持股比分红

4、视同分红税务风险管理

5、股权激励分红

6、资本公积转增资本等净资产折股税务风险管理。

7、债转股税务风险管理。

四、企业并购重组税务筹划基本规定与条件

1、 企业特殊性税务处理三原则与条件

2、合理商业目的说明要点

3、非必要不进行并购重组—并购重组引发复杂六大税务问题

4、并购重组形式及税务机关适用政策认定

5、并购重组业务涉及税种

6、重组业务的交易价格合理性

7、并购重组备案要求，准时向重组各自的主管税务机关申报

五、企业合并税务筹划与应用实务

1、企业合并基本税务基本要求

2、被合并方个人股东缴纳个人所得税

3、合并企业所得税一般性税务处理

4、合并企业所得税特殊性税务处理

5、企业合并涉及的税有哪些与实务应用

6、母子公司合并税务风险巨大

7、合并中的税收优惠继承

8、亏损企业吸收合并盈利企业合理商业目的税务筹划

9、企业合并税务经典案例分析

六、企业分立税务筹划与应用实务

1、分立税务的选择

2、企业分立的会计处理要点

3、分立一般性税务处理

4、分立特殊性税务处理

5、分立的税务处理综合考虑

6、企业分立涉及的税种有哪些与应用实务

7、企业分立原企业的期末留抵和进项能否带到新成立的企业进行抵扣

8、分立前未弥补亏损的税收筹划

9、分立税务经典案例分析