财务经理；税务经理；财务主管；税务专员。

课程背景：

近年来,新兴直播经济蓬勃发展,捧红了诸多网络主播,在直播带货面前,主播

甚至成为了品质、信誉的保证。然而与流量和影响力相伴而生的社会责任,部分主 播没能扛起来。前有雪梨、林珊珊,后有薇娅,自己赚得盆满钵满还贪心不足,做起 偷漏税的勾当。其行为不仅违反个人所得税法、税收征收管理法等相关法律法规, 更是突破底线,严重影响税收环境的法治公平。 她们偷漏税手法――利用“税收洼地、阴阳合同和关联交易”进行避税。

2021年3月24日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税

收征管改革的意见》，该《意见》首度提出实现从“以票管税”向“以数治税”

的智慧税务，对逃避税问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高

“双随机、一公开”抽查比例。对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税

收洼地”、“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加强预防性制度建设，加大 依法防控和监督检查力度。

2021年6月22日出台的《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题

的公告》国家税务总局公告2021年第17号最新规定中“五、关于文物、艺术品资产的税务处理问题” ,一些企业有利用文物、艺术品进行“税收避税”方案被堵了。

2021年12月30日《关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告》财

政部 税务总局公告2021年第41号“一、持有股权、股票、合伙企业财产份额等权益性投资的个人独资企业、合伙企业（以下简称独资合伙企业），一律适用查账征收方式计征个人所得税。”，个人投资者，再想利用个独合伙企业在“税收洼地”核定征收个人所得税的避税方案也被堵了。

各地税务机关如海南省税务局在布置2022年重点工作上成立反避税工作专

班+省级警税联合总队+所有企业核定转查账。

纳税是一种法定义务,不仅光荣且神圣。避税不是出路。假的总是假的，随着信息化水平的提升，金税四期将税务、银行、工商、劳动等部门联网共享信息，税务人员将财务数据与业务数据一一核对，就不难发现问题所在，避税者的生存空间就越来越狭小了。

2022年3月5日，第十三届全国人民代表大会第五次会议举行第一次全体会

议，听取国务院总理李克强关于政府工作的报告。 “减税”一词出现7次 “减税降费”是个热词。在政府工作报告中，“减税”一词共出现了7次。在提到2022年政府工作时，报告提到：实施新的组合式税费支持政策。坚持阶段性措施和制度性安排相结合，减税与退税并举。一方面,延续实施扶持制造业、小微企业和个体工商户的减税降费政策,并提高减免幅度、扩大适用范围。对小规模纳税人阶段性免征增值税。对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分，再减半征收企业所得税。各地也要结合实际,依法出台税费减免等有力措施,使减税降费力度只增不减,以稳定市场预期。

数据显示，预计全年退税减税约2.5万亿元，其中留抵退税约1.5万亿元，退

税资金全部直达企业。确保退税减税这项关键性举措落实到位，为企业雪中送

炭，助企业焕发生机。

现在聪明的企业就是利用当下的税收优惠政策与自身业务结合起来，选择适

合自身节税操作合法纳税。

企业必须结合自身条件享受2022年的减税、退税，若违规操作有可能就带来

具大风险，如增值税小规模纳税人由于免税就可能对外虚开发票；再如增值税一般纳税人以隐匿收入、虚增进项、虚假申报等手段骗取留抵退税的违法行为，这些风险必须预防，不能突破。

2022年在这特殊背景下为解决企业困境，破解涉税风险，陈华根老师特研发

这一课程为每一位财务工作者做好选用优惠政策而准备，同时也是每一位财务工作者应认真对待的重要工作。

一天的课程，认真分析企业不合规定的“避税”手法，特别是从网红被查，

避税的防范在哪里？

本课程将以大量案例分析，以会计处理、税法规定、各税种申报表填报，通

俗易懂方式将各税种优惠政策落地生根，只要你参加培训，就有其中一项或多项优惠税收政策的方法适合你企业操作。

陈老师：注册税务师、财税专业、法律专业，专注房地产、建筑业领域研究，国家税务总局师资库成员，福建莆田税务学院、西北税务学院等多家税务学院兼职教学同时也是多家社会财税培训机构特聘讲师。陈华根老师实战经验非常丰富，理论功底非常深厚，属于直接落地企业的实战专家，授课范围也非常广泛，在全国各地参与大型公开课讲学数不胜数，企业内训开课方式多样化，涉及各个行业，学员包括财务总监、财务主管、财税人员及税务干部。

课程大纲：

1、纳税人为什么要对税务反避税深入了解？

（1）2022年关注税务布置重点工作动向――海南省大动作成立反避税工作专班+ 省级警税联合总队+所有企业核定转查账

（2）关于《重大税收违法失信主体信息公布管理办法》的解读

2、工资这样避税可以吗？

3、2022年年终奖个税优惠政策递延操作

4、经营所得的个人所得税计算，认真分析《关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告》财政部 税务总局公告2021年第41号要求“持有股权、股票、合伙企业财产份额等权益性投资的个人投资企业、合伙企业，一律适用查账征收方式计征个人所得税”。 再想利用个独合伙核定征收个税的方式避税玩法从现在开始彻底歇菜。

5、“暂估入账”与“以票控税”的操作要点

6、充分认识为什么免征增值税的企业不愿意开专票，只开普票？

7、买材料无票与有票涉税差异多少？不要被省钱给坑了。

8、财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告财政部 税务总局公告2022年第15号“自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。”

9、2022年加大增值税期末留抵退税政策

操作文件：（1）《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》财政部 税务总局公告2022年第14号 （2）《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》国家税务总局公告2022年第4号及解读 （3）财政部 税务总局公告2022年第17号下个加快对存量退税进度公告 （4）财政部 税务总局公告2022年第19号又下个加快对存量退税进度公告（5）《财政部 税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》财政部 税务总局公告2022年第21号

（6）《国家税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围

有关征管事项的公告》国家税务总局公告2022年第11号

10、国家税务总局等六部门关于严厉打击骗取留抵退税违法犯罪行为的通知 税总稽查发〔2022〕42号对骗取留抵退税违法犯罪行为快速发现，快速应对，露头就打。要聚焦团伙式、跨区域、虚开发票虚增进项骗取留抵退税，恶意造假骗取留抵退税，有涉税违法行为前科、曾被税务部门行政处罚又发生偷税或骗取留抵退税等违法犯罪行为，以零容忍的态度，加大联合打击力度，依法严查重处

11、小型微利企业优惠政策操作文件财政部 税务总局公告2022年第13号“对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。国家税务总局公告2022年第5号及解读

12、《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》2022年第2号，以下简称《公告》），明确制造业中小微企业继续延缓缴纳2021年第四季度部分税费，延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费的有关事项，具体分类操作。

13、2022 年扩大“六税两费”减免适用范围，将省级人民政府在50%税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加等“六税两费”的适用主体，由增值税小规模纳税人扩展至小型微利企业和个体工商户。符合条件的服务业市场主体可以享受。

操作文件：财政部 税务总局公告2022年第10号

国家税务总局公告2022年第3号

14、2022 年加大中小微企业设备器具税前扣除力度。中小微企业 2022 年度内新购置的单位价值 500 万元以上的设备器具，折旧年限为 3 年的可选择一次性税前扣除，折旧年限为 4 年、5 年、10年的可减半扣除。企业可按季度享受优惠，当年不足扣除形成的亏损，可在以后 5 个纳税年度结转扣除。符合条件的服务业市场主体可以享受。

操作文件：财政部 税务总局公告2022年第12号