企业管理人员、财务负责人、税务负责人、会计、审计、会计师事务所、税务师事务所从事相关行业的执业人员

课程背景：

2021年的年终关账与往年大有不同---------十四五开局之年----------智慧税务和金税四期要求我们必须改变！

必须要有风险意识、风险管理理念和切实的风险管理措施！

年终是风险管理重要时间节点！关账是风险管理重要事项！

如何做好2021年年终关账？

我们所处的税收征管环境不断变化

过去一年里又有哪些税收新政出台？

税务稽查规程做出了怎样重大调整？

收入、租赁等新准则的实施需要企业做怎样的会计处理？

年终关账程序如何？

重点关注事项都有哪些？如何进行账务调整？

如何做好关账风险管理？

本课程将在介绍税改大势及稽查流程改革基础上，梳理2021年的最新财税政策，对2021年度年终结账的基本流程、重点事项、账务调整和风险管控进行详细讲解，帮助加强财税处理的风险识别和管理，顺利布局和完成2021年度年终关账各项工作。

会议时间：11月16、25 、30日 晚七点到九点，每次2小时

课程收益：

一、了解目前税收征管体制改革内容及税务稽查程序改革，深入理解对纳税人重大影响；

二、细致学习2021年度主要税收新政，掌握其主要内容及适用注意事项

三、梳理讲解2021年度年终关账会计和税务处理重点事项及账务调整

四、掌握税务风险识别及管理的主要方法和应用

老师简介：

李林杰 高级会计师、高级讲师，执业税务师，北京财税研究院研究员，中国总会计师协会总会计师/管理会计项目师资库专家、曾先后在财政局、税务局、税务师事务所、管理咨询公司及大型企业从事财务审计、财税咨询、内部审计等工作，是全国多家财税专业机构特聘财税讲师，在山东、吉林、新疆、甘肃、江苏、河南、河北等地为多家上市公司、集团及培训机构举行专题讲座数百场。常年担任多家企业财税顾问，对企业会计准则、内部控制、财税政策及纳税风险管理有丰富的指导、操作经验，个人著述有《企业会计制度与纳税调整》、《新会计准则与纳税处理》，参编《金融新业务》，发表学术论文多篇

课程大纲：

第一部分税收征管重大转变、涉税风控

一、扎实推进共同富裕----------危险还是机遇？

二、未来的智慧税务是什么样子？

三、金税四期启动，纳税人将何去何从？

四、税务风险管控基本思路和流程

五、纳税评估数据

第二部分年终关账基本流程及2021年重点税政

一、年终关账基本流程

二、2021重点税政解读

1、增值税新政

2、企业所得税新政

3、个人所得税新政

4、城建税、契税及印花税新政

第三部分2021年终关账财税处理重点事项

一、重点会计处理事项

1、全面资产清查及其账务处理

2、资产计量复核

3、款项催收

4、往来清理

5、负债端确认计量检查

6、新收入准则及账务处理

7、会计差错及账务调整

二、重点涉税处理事项

1、注收入确认条件、确认时点、计量及税会差异

2、关注资产费用合法有效税前扣除凭证

3、关注各类成本费用是否真实、合理、关联

4、关注税收优惠适用的合规性、合理性、充分性及程序性资料准备

5、关注纳税义务履行及申报

6、关注扣缴义务履行及申报

7、关注关联交易定价合理性，有无明显转移利润的情形

8、关注特定事项（政府补助）

9、关注纳税调整

10、关注税负分析及风险管理