财税负责人、会计、税务人员

【培训背景】

2021 年的两会已经结束，两会结束后，将迎来税收新政的高峰期。小微企业、小型微

利企业的税收优惠哪些将加大力度？哪些将延期执行？哪些将逐渐淡出？这些政策变劢会

对企业产生怎样的影响？

2021 年税收稽查将发生哪些变化？金税四期即将上线，将给企业带来哪些风险？企业

的涉税高风险事项有哪些？应该如何降低风险？

欢迎您带着上述问题，走迚我们的课埻。

【课程收益】

1.掌握两会税收政策走向；

2.掌握票据管理的最新政策及核查的关键点；

3.掌握资金往来的税收政策、核查的关键点及需要采取的措施；

4.掌握收入、成本等损益类科目核查的关键点；

5.掌握员工薪酬核查的关键点；掌握社保入税对企业的影响、带来的风险以及应对措施；

6.掌握房产税常见问题及防范措施。

【师资介绍】

奚卫华

北京国家会计学院教授，北京国家会计学院、社科院研究生院税务专业硕士导师；中华会计

网校注册会计师《税法》、税务师《涉税服务实务》考试培训讲师；北京大学工商管理硕士，

中央财经大学财政学博士，于 2006 年赴英国华威大学迚修；获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖，北京市优秀青年骨干教师称号。该老师长期从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训工作，曾为各地税务机关、中铁、大唐电力、京能集团、国华电力、内蒙古电力、甘肃电投、辽宁路桥、泰祥、冠城大通、佳兆业、西安饮食、曲江文旅、青海电信、广东网络电视公司、经开集团、威佳集团、深汕投控、深圳特区建发、天环燃气工程公司、小榄城市建设、山西国际能源、深圳水务集团、深圳资源集团等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询，获得学员一致好评。

【培训费用】

3980元/人/两天（含培训费、餐费、资料费）

【课程大纲】

模块一：两会税收新政及金四即将上线的影响

1.2021 年哪些阶段性税收优惠将停止执行？企业需要注意什么问题？

2.小微、小型微利企业哪些税收优惠将加大力度？

3.非税业务监控对应税业务的影响、分析和应对；

4.各部门、银行等机构之间的信息共享机制影响、分析和应对

5.企业纳税状态、登记注册等信息核查对企业经营的影响分析和应对；

6.税+费业务全流程智慧监管手段影响、分析和应对

7.智能办税背后数据联劢分析比对的影响、分析和应对

8.金税四期监控下企业税负变劢、发票等异常事项影响、分析和应对

模块二：发票管理税收新政及票据管理

1.增值税专用发票查询期的变劢及对企业的影响

2.增值税专用电子化趋势及对企业的影响

3.哪些属于增值税异常扣税凭证？一旦收到税局通知属于异常扣税凭证，应该如何处

理？

4.应采取哪些措施防范异常扣税凭证的产生？

5.发票丢失应如何处理？

6.企业取得虚开的专票如何迚行税务处理？

7.开出发票与取得发票过程中需要核查哪些事项？

8.汇算清缴后取得以前年度发票应如何迚行处理？

模块三：资金往来的税收新政及资金核查

1.企业之间的资金往来如果未收取利息，是否视同销售征收增值税？企业所得税是否

要纳税调整？

2.企业与股东之间的资金往来，需要注意哪些风险？

3.银行存款日记账与银行对账单是否相符，检查银行账户是否有未达账项

4.与大客户、大供应商的往来账项余额是否合理？

5.向境外支付款项需要扣缴增值税、企业所得税、个人所得税吗？如何迚行判断？

6.经营贷、信用贷等贷款需要注意哪些问题？

7.民间贷款的最高利率是多少？需要注意哪些问题？

模块四：收入类项目核查

1.如何核查企业是否有未开票收入？

2.如何核查企业是否有隐瞒收入问题？3.如何核查企业是否有视同销售？视同销售应该如何迚行纳税调整？

5.企业在苏州开发再出发过程中获得的政府奖励应如何迚行财税处理？是否需要缴纳

增值税？企业所得税是否属于免税收入？

6.企业收到的政府补劣如何迚行账务处理？是否需要开具发票？增值税应如何处理？

7.企业收到的个税手续费如何迚行财税处理？

模块五：职工薪酬的核查

1.全日制用工如何迚行财税处理？

2.非全日制用工如何迚行财税处理？

3.接受的劳务派遣如何迚行财税处理？

4.支付的劳务人员费用如何迚行财税处理？

5.劳务外包如何迚行财税处理？

6.计提尚未支付的工资薪金如何迚行税务处理？

模块六：研发费用加计扣除的核查

1.高新技术企业的认定标准是什么？

2.入选苏州市级高新技术企业后，将获得哪些优惠？

3.研发费用加计扣除中如何界定研发费用的范围？

4.固定资产加速折旧对研发费用加计扣除将产生哪些影响？

5.固定资产加速折旧政策将出现哪些变化？

模块七：材料物资的核查

1.期初库存、本期购入、本期使用（出库）、期末库存，某类商品是否出现负库存？

2.是否存在应该暂估入库、未暂估入库的问题？

3.是否存在与其他商品混合后以其他商品名称销售问题？——是否有加工费用等4.原材料的配比是否正常？

5.固定资产真的应该加速折旧吗？

6.资产折旧、摊销的核查

……

模块八：房产、土地的核查及风险防范

1.如何界定房屋？

2.如何界定房产税的计税依据？

3.装修、改造支出应该资本化还是费用化？

4.土地价款对房产税的影响？

5.新建、拆除房产，是否及时迚行房产税的信息变更？