对此课程感兴趣的成员

课程背景

2021年是“十四五年规划”开局之年，建立健全个人收入和财产信息系统、建设数据集中的全国税收征管信息库、持续推进涉税信息共享平台建设等一系列构建大数据税收管理新格局的重要举措将开始逐个落地，大数据管理下，企业的经营状况和股东的资本增值情况等涉税信息将全部纳入税务部门的监管之中。建筑业和房地产业涉税环节多、涉税金额大，历来是税务风险的高发行业和税务部门的重点评估检查对象。其中企业所得税是与企业经营的各环节、财务核算的各环节都密切关联的税种，也是业务最难、风险最大的税种。

本课程聚焦税收管理新格局，税务检查的新思路和新手段，从收入、成本费用、财产税收管理、发票管理等关键环节，引导参会精英全面排查涉税问题，穿过税务防火墙；本课程将聚焦申报表新变化，采取案例演示方法，从收入总额、扣除项目、资产处理、特殊事项四个方面。引导参会精英准确填报企业所得税年度申报表，顺利通过汇算清缴大考，穿过税务防火墙。

培训费用

3980元/人次（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

讲师介绍

计敏老师，全国知名税务实战专家，具有28年工作经验和18年教学经验，国家税务总局专家人才库成员、多所知名大学的特邀导师，精通会计业务和税收业务，是财税圈不可多得的“全面型讲师”。著有畅销书《全行业增值税操作实务与案例分析》、《一本书看透个人所得税》、《个人所得税纳税申报实战》。

计老师长期工作在基层一线，熟悉各行业的商业模式，善于解决实务中存在的各种疑难问题。授课风趣幽默，以实务见长，采取案例教学为主的方式，将复杂而特殊的业务，疱丁解牛，层层解析，极具针对性和指导性，被广大学员誉为“特靠谱老师”。

课程大纲

一、税制改革动向与大数据税收管理新格局

1、十四个五年规划财税体制改革

2、个人收入和财产一体化管理

3、数据集中的全国税收征管信息库

4、增值税专用发票电子化改革（金税四期）

二、房地产业税务检查应对策略（纳税评估+税务稽查）

（一）了解税务检查，知已知彼

1、税务检查的引发环节

2、房地产业的审查思路

3、常用查账方法和调查手段

4、2021年税务稽查工作重点

（二）掌握税务检查的重点内容，细致自查

1、房地产拿地筹资环节的税务审查重点

2、房地产开发建设环节的税务审查重点

3、房地产销售营销环节的税务审查重点

4、房地产项目清盘环节的税务审查重点

5、房地产业增值税发票管理的检查重点

（三）知晓应对税务检查的主要策略

1．怎样做好迎检工作？

2．税务评估与稽查各环节如何应对？

3．何正确行使纳税人的权利？

三、企业所得税纳税调整与年度申报表填报技巧

解读：企业所得税年度申报表新变化

（一）收入总额的纳税调整与申报表填报

1、销售未完工开发产品的纳税调整与申报表填报

2、利息收入的纳税调整与申报表填报

3、租金收入的纳税调整与申报表填报

4．视同销售收入的纳税调整与申报表填报

5．长期股权投资的纳税调整与申报表填报

（二）扣除项目的纳税调整与申报表填报

1．税前扣除项目的基本规则

2．职工薪酬支出的纳税调整与申报表填报

3．广告费宣传费支出的纳税调整与申报表填报

4．借款费用的纳税调整与申报表填报

5、佣金手续费支出的纳税调整与申报表填报

6、捐赠支出的纳税调整与申报表填报

（三）资产处理的纳税调整与申报表填报

1．资产评估增值的纳税调整与申报表填报

2．资产折旧、摊销的纳税调整与申报表填报

3、投资性房地产的纳税调整与申报表填报

4、土地置换的纳税调整与申报表填报

5．资产损失的纳税调整与申报表填报