* 资深经理，总经理，副总经理 * 各部门总监/经理，销售部，市场部，生产部，制造部组织中管理层以上人员及其他需要掌握公司财务管理实际技能的人士

课程背景

预算管理与控制是企业财务管理的重点，只有通过完善的预算体系，才能真正地把财务管理的要点执行至企业的日常运作中，然而很多企业的预算管理与控制制度终归流于表面。如何使我们的业务工作和预算管理有机地结合，最大化全面预算管理这个工具，是本课程主要关注的方面。

对全面预算管理和财务管理的知识梳理，期望能使学员迸发出思想的火花，并且转换为持久的行动力。

面授大纲

1. 经营决策和项目决策

* 财务预测

* 财务分析

- 报表结构分析

- 营运资本分析法

- 财务杠杆

- 比率分析

* 项目决策

2. 发展预算与项目预算

* 企业外部环境分析

* 企业内部资源优势分析

* 制定总体战略

* 编制财务预测

* 制定资本预算

* 预测企业现金流量

* 预算中考虑项目风险的有效防范

3. 年度全面预算管理

* 传统预算编制方法存在的问题

* 全面预算编制

- 全面预算编制流程和逻辑

- 全面预算编制方法

> 收入预测方法和销售费用预算

> 生产预算的编制要领

> 采购预算的编制要领

> 管理预算的编制要领

> 资金预算的编制要领

- 零基预算

- 弹性预算

- 滚动预算

4. 预算控制

* 预算的跟踪

* 预算差异分析的重点和方法

- 仪表板跟踪

* 难点剖解：人为因素