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课程简介

合同管理是企业生产经营中的重要环节之一。但由于财务人员对业务流程不熟悉、对合同参与度不够，非常容易造成合同管理的脱节。另外，据调研，目前很多企业在合同管理上还存在着一些错误的观念，比方说较为重视法律法规的合规性，却忽视了其中的财税风险等。

本次课程从财税视角出发，以合同风险防范及合同控税为核心，剖析合同要素签订和审核要点、相关涉税风险、税收筹划点，并辅助于典型案例，帮助财务人员将原有碎片化的合同法律知识系统化、清晰化，从而使企业财务人员掌握合同中的法律要点，规避不必要的风险，做好合同管理工作。

【课程亮点】

【独家定制】量身打造适合财务人员的合同知识

【实务操作】探讨与解读讲师亲历10+经典案例

 

【课程内容】

8:30 签到

9:00 课程开始

模块1 识别合同中的税务风险

业务活动基于合同条款，税收风险源于业务活动

识别合同中的税务风险，是税务风险控制的的根源

合同控税原理：“九个统一和三个匹配”（有具体条款吗？）

- 合同：深化增值税改革，企业签订合同风险防控

1. 税率调整条款是否包括在合同中？

2. 开具发票的类别是否包括在合同中？

3. 销售退回或折让条款如何约定才能将风险降到最低？

- 合同：国地税合并及金税三期并库以后签订合同的注意点：

1. 跨部门信息全面联网内容有哪些？

2. 税务总局稽查局打虚打骗专项行动对企业的影响有哪些？

- 合同：税务筹划也需要通过合同来实现

1. 纳税时点合同操控技巧

2. 收入拆分合同操控技巧

3. 私车公用合同签订技巧及筹划

……

模块2 合同各要素及相应控税策略详解

- 签约主体：

1. 合同约定主体对应的税收待遇及选择

2. 产品定价原则和上下游企业的管理

3. 采购和销售对应进项和销项及票据风险管控

4. 供应商选择的涉税问题考量

- 合同标的：

1. 商品、服务税务属性判断

2. 易混商品、服务要点把控及化解方案

3. 商品、服务税务属性和发票开具的关系

4. 商品、服务对应税率的划分

5. 混合经营和兼营合同风险管控及政策剖析

6. 合同标的发生变更时发票的调整与处理

- 数量、质量、对价：

1. 价款或者报酬公允性及涉税管控

2. 销售退回、折让风险管控及票据开具要点

3. 税负承担条款是否有效及化解策略

- 履行方式：

1. 免租期合同的涉税风险剖析

2. 履行期限：最大风险点及化解策略

- 违约责任：

1. 什么时候违约金不交增值税？

2. 合同违约金、滞纳金等是否缴纳土地增值税？

3. 合同违约金、滞纳金等的个人所得税风险

- 解决争议：

1. 增加涉税担保条款

2. 虚假专票责任承诺

3. 对赌协议条款拟定的涉税要点

4. 开票是否等于付款的司法争议及解决方案

模块3 合同经典案例剖析

案例1：一次增资运作让近千万资产莫名消失

案例2：社保合同控税实操及规避策略

案例3：不可忽视的福利费风险

.......

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束 

【讲师介绍】

李兆婴 上海四达会计师事务所 PKF China 高级合伙人

擅长领域：税务合规与筹划 税务稽查与企业自查

李老师曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。李老师是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。