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【课程背景】

近年来，全球范围内反避税大案频频曝光，反避税单案税额大多以【亿】计数，OECD相继发布了多项与转让定价相关的指南和手册，全面整合现有BEPS项目系列成果，多国政府都将反避税视为现阶段最为迫切的税改需求。

随着42号公告、64号公告及6号公告的颁布，中国转让定价法规体系愈发完善，税务机关开始采取多种方式加大反避税管理力度。而国内、国际税收环境透明化的趋势也促使跨国企业需要思考新的转让定价模式，并在合规性管理与价值创造间寻求新的平衡。

作为税务管理者，在日常转让定价工作中该如何自审？如何防范转让定价调查风险、应对争议？如何紧跟全球反避税趋势、做好税务管理工作？

本次课程，将探究中国转让定价动态，结合案例揭示转让定价调查与调整中的关键风险与常见争议，助力企业完善集团内部化管理。

【课程亮点】

-洞悉国内外转让定价新动态

-调查-管理-服务：特别纳税调整领域的放管服

-8大实例探究转让定价调查风险，提前做好内部防控

-获取集团内部转让定价管理宝典

【课程内容】

8:30 签到

9:00 课程开始

模块1 转让定价基础的回顾

独立交易原则与关联关系

关联交易定价方法与转让定价方法的解读

转让定价方法及应用详解

转让定价分析的基础：功能风险分析

验证对象和验证交易的确定

模块2 2019转让定价调查新动向

国内转让定价调查历年案件统计

中国转让定价调查特征和新变化

税务机关关注重点

BEPS行动计划及42号公告

揭秘：审核同期资料要点

12:00 午餐

13:15 模块3 全案解析转让定价调查风险领域

案例1：集团内部劳务案例分析

案例概览：A公司为集团最终控股公司，主要从事投资、下属企业管理业务，收入来源为投资收益等。A公司拥有数百名员工，除了管理层、投资管理机构、总部财务、人事、法律、后勤等人员外，还有很多市场营销、采购、技术人员，负责对全国各地下属企业和海外机构的业务支援各方面。以上人员工资、费用等全部由A公司承担，没有收取服务费。

思考：

1.A公司是否应该收取劳务费？

2.税务机关可能的处理方式有哪些？

3.如果收取劳务费，有哪些注意事项？

案例2：高利润企业案例

案例概览：A公司是一家手机配件生产商，主要将生产的产品销售给手机生产商B集团。其中，在境内A公司直接将手机配件销售给B在华公司；在境外A公司通过母公司C公司销售给B公司。A公司符合准备同期资料的要求，准备并向税局提交了同期资料。

税务机关审核同期资料发现了一些疑点。

思考：

1.主管税务局是否应当对该类企业开展调查？

2.如果开展调查，应注意哪些问题？

案例3：商业无形资产案例

案例概览：T公司是一家A国公司在中国的全资子公司，负责生产生活用品，其客户包括国内客户和国际客户。国际客户的订单来源于A国母公司，通过母公司再销售给国际客户，价格基于市场价格给予6%折扣；国内客户由T公司通过营销活动与母公司一起开发，销售价格依据市场价格。在T公司在国内开发客户过程中，母公司给予指导，参与客户沟通等。

思考：T公司向母公司支付销售佣金是否合理？

案例4：多角度的集团服务费、特许权使用费支付与自身功能的冲突问题

案例5：综合大案例--探讨与应用

… …

16:30 互动问答

17:00 课程结束

【讲师介绍】

班老师

班先生具有15年+转让定价业务研究和服务经验，曾为诸多跨国公司集团企业提供转让定价筹划、转让定价调查应对、无形资产评估、同期资料准备、预约定价安排、海关筹划及调查应对等专业服务。 班先生曾就职于在华日资企业财务部，还曾日本专职从事转让定价工作，帮助跨国公司总部处理全球转让定价管理、中日双边预约定价安排、在华转让定价调查应对等业务。班先生善于站在集团视角考虑问题，对于服务中国大型“走出去”集团的转让定价筹划、集团定价政策制定、满足国际合规义务颇有心得。