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【课程背景】

年度金牌公开课《非贸付汇训练营（第六季）》回归啦！

干货升级、互动升级、“趣味”升级

非贸付汇一直以来都存有一些“老大难”问题，使得企业税务经理人备受内外部双重压力：

【费用定性问题】特许权使用费、代垫款项、管理服务费等在费用定性上常存争议；

【合同修订问题】业务部门合同简单，税务部门对业务细节又不够了解，易遭税局“质疑”；

【内部协作问题】在华支付流程过长，不被总部与境外供应商理解与支持；

……

针对以上难点，本中心独家研发非贸必备“非贸人才能力价值ABC理论”，逐一击破：

-A技术理论能力

对于各类费用的定性与支付备案流程了如指掌；

-B以案说法能力

将理论熟练运用于案例的解析、问题解决中；

-C综合应用能力

在实际业务中“运筹帷幄”，既善于筹划又敢于抗辩；同时做好与业务部门、总部的沟通协作，变“阻力”为“动力”。

更有升级版配置，让您成为课程的“主角”：

- 观看真实案例改编的情景剧，让案例“可视化”、让知识“趣味化”

- 独创非贸互动小游戏，增加学习参与感

【核心亮点】

独家资料：获赠《非贸付汇政策法规集》和《非贸付汇实用工具模板》

互动体验：亲自撰写拟真合同、参与制定内部协作流程

权威讲师：2位实战派讲师，近20年国际税领域实操与管理经验

 

【课程内容】

第一天

08:30 签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块1 非贸互动小游戏：非贸付汇能力“大阅兵”

模块2 非贸付汇7大热点话题全解析

*本章节将从费用定性与程序操作入手进行讲解，并配有真实案例，理清非贸“思维导图”。

*本模块将涉及多个情景剧：

- 与税局的“博弈”：向境外总部支付一揽子服务费

- 因技术使用权受限带来的争议

……..

热点1：资本项付汇难题：股息、红利

股息、红利支付协定优惠待遇申请流程

税收居民身份认定

受益所有人判定—国家税务总局公告2017年第37号

热点2：对外付汇中的“蜀道难”：特许权使用费VS.服务费的筹划思路

问1：请问特别调整是针对关联公司吗？如果特许权使用费支付第三方有调整的问题吗？

问2：我司是生产企业，产品的配方和生产工艺都是外方开发的并远程在自动化控制系统里设置，外方按我司产成品销售额的一定比例收取技术许可费用，但外方对产成品的技术未申请专利，请问这种情形下的技术许可费可以在所得税前抵扣吗？

热点3：一般跨境劳务：常设机构判定

常设机构主要类型

境内外劳务判定思维导图

12:00-13:15 午餐

热点4：佣金手续费对外支付

问1： 进出口贸易佣金5%，无论是支付给独立境外企业和个人都无需备案吧？相关的企业所得税和个人所得税包括增值税是否都不需要缴纳？

问2：向境外个人支付佣金需要代扣代缴交增值税，向境外企业支付佣金也需要代扣代缴缴纳增值税吧？完全发生在境外的劳务不是不征增值税吗？

热点5：境外派遣人员任职

19号公告中提出的关键考量因素

地区总部派遣的典型问题

热点6：管理费对外支付的主要策略

策略1：合同拆分

策略2：合同重新梳理

策略3：避免大额及频繁的对外支付

热点7：代垫款支付的主要问题

问1：境内子公司B为酒店，在未开业前，2016年境外母公司A与境内设计公司C签订两方协议，对B酒店地块支付设计费200W。在B开业后，2018年重新签订三方协议，C开具增值税发票给B。B公司能否将发票入账？将代垫款支付给A公司？

问2：境内子公司在中国发生的人员差旅费（人员都是子公司的合法员工），办公室租赁费等都是由境外母公司支付，现在将这些钱打还给母公司， 作为代垫费，是否也要代扣代缴？ 如果需要，像这种情况应该不涉及“完全发生在境外”，应全额代扣代缴吗？

16:45-17:00 互动与总结

第二天

08:30 签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块3小组互动讨论：亲自撰写付汇合同

回顾与总结：小练习--非贸常见费用支付要点回顾

合同撰写要点总结：

-非贸付汇合同谈签思考路径

-非贸付汇合同的被审核的主要要素

小组练习与讨论：

-根据参会学员所提供案例，分小组亲自撰写合同，体会付汇合同撰写时的难点与要点

-模拟真实工作场景，在演练中回顾与总结

12:00-13:15 午餐

模块4 集思广益：非贸付汇内部协作机制与流程

如何读懂业务，让业务配合付汇资料准备？

如何加强老板眼中非贸付汇的重要性？

如何让总部了解中国的非贸付汇困境？

互动演练1：如何撰写一封“有效”的邮件？

互动演练2：内部协作机制建立：提高流程控制，规避非贸付汇风险。

*本模块将有优质邮件模板与内部管理方法提供。

16:45-17:00 互动与总结

【讲师介绍】

陈栋

陈栋先生拥有10年以上的税务咨询和培训开发工作经验，特别在国际税务理论结合中国实践操作方面有独到的见解。他直接参与相关课程的授课，其参与研发的国际税务系列课程深受学员好评。 陈栋先生还经常受邀参与税务机关的授课工作，为税务干部提供日常税务实务培训服务。陈栋先生曾直接主导或参与众多知名企业的非贸付汇、转让定价和非居民跨境股权转让咨询案例和企业内部培训，涵盖的客户行业包括医疗、机械、贸易和服务等。

栾宝云

栾老师现为上海华税通冉税务师事务所有限公司专业合伙人，拥有多年的税务专业咨询经验。栾老师主要致力为跨国公司及其在华子机构提供全面的税务咨询与顾问，协助客户解决棘手的税务疑难问题，是博泽、百特、格朗吉斯、吉博力、庄信万丰催化剂等四十多家外商投资企业的常年税务顾问。在2005年加入通冉之前，栾老师就职于国家财政系统，有11年的政府部门工作经验。