财务经理、内控内审经理，各业务部门经理和主管各部门内控、内审人员，财务管理相关人员

课程背景

中国企业内控建设已经到了实务操作、提升管理水平的重要阶段，但在企业具体的内控实务操作过程中，如何在各个业务环节中落实内控，成为企业内控建设面临的普遍难题。您在实际工作中，是否遇到以下情形：

　　1、 在销售业务中，客户信用管理不当导致销售收入大幅增长但企业现金流入却没有增加;

　　2、在采购控制中，花了高价格却没有买到好东西，导致产品质量出现问题，客户流失;

　　3、 在资金管理中，投资决策失误，现金流管理不力，导致企业资金链断裂或资金使用效率低下;

　　4、在合同管理中，因为授权审批不当、疏忽背景调查，导致企业陷入法律纠纷，蒙受巨大损失。

　　针对企业的迫切需求，特推出从业务环节建立内控实施内控的课程。这门课程中，讲师会使用大量业务循环中的内部控制案例，来详解业务中内部控制的主要风险点、关键控制点和控制措施，帮助企业优化业务循环中的内部控制，控制业务中的风险。

课程收益

【解决业务内控难题】识别业务流程中的管控精要，解决实际工作中控制难题

【大量案例实操指导】通过大量案例融会贯通控制活动及方法，让您豁然开朗

【完善内控降低风险】通过完善内部控制体系，提升企业风险管理水平

课程特色

内部控制理念已经逐步深化，内部控制实践困惑如何解答?业务循环中的内部控制，分享流程管控精要，解决控制难题

课程大纲

一、业务循环内部控制设计要点

Ÿ 业务循环内部控制的特点

Ÿ 业务环节风险对企业的影响

Ÿ 内部控制的控制活动种类及应用方法介绍

二、采购与付款循环的内部控制

Ÿ 采购循环流程分解与关键控制点识别

Ÿ 采购循环主要风险点

- 不合格的供应商

- 采购价格虚高

- 收货、付款风险

- 采购回扣

Ÿ 采购循环控制措施

- 不相容职务分离

- 采购计划的制定和审批

- 供应商管理

- 合同控制

- 交货验收监督

- 供应商对账

- 付款控制策略

三、销售与收款循环的内部控制

Ÿ 销售循环流程分解与关键控制点识别

Ÿ 销售循环主要风险点

- 客户管理与信用控制

- 虚假订单

- 价格管理

- 经销商管理风险

- 发货失误

- 退货管理

- 货款回收期过长，形成坏账呆账

Ÿ 销售循环控制措施

- 客户信用控制

- 销售订单管理

- 价格委员会

- 发货管理

- 有效管理经销商

- 退货收货

- 销售收款管理

四、资金管理循环的内部控制

Ÿ 资金管理循环流程分解与关键控制点识别

Ÿ 资金管理循环主要风险点

- 缺乏资金预算，资金运转不畅

- 资金被挪用侵占

- 融资成本过高

- 过度融资导致债务危机

- 盲目投资

Ÿ 资金管理循环控制措施

- 不相容职务分离

- 授权审批制度

- 资金预算管理

- 资金集中管理

- 投资决策审批控制

- 并购尽职调查

- 投资后评估

五、合同管理的内部控制

Ÿ 合同管理流程分解与关键控制点识别

Ÿ 合同管理主要风险点

- 重大事项未签订合同

- 未评估合同对象的履约能力

- 遭遇商业欺诈

- 合同印鉴缺乏集中管理

- 合同档案缺乏统一保管

Ÿ 合同管理控制措施

- 不相容职务分离

- 合同集中管理

- 合同章的保管和使用

- 合同审核/审批/签订的权限设置

- 有效利用格式合同

六、内部控制成果固化

Ÿ 内部控制流程设计的原则：5W1H

Ÿ 编写内部控制手册

- 流程图

- 流程描述

- 风险控制矩阵

Ÿ 内部控制执行保障

- 让内部控制文化深入人心

- 考核内部控制执行情况