负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

课程介绍 INTRODUCTION

在工作中，您是否遇到过以下情形：

在销售业务循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？

在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？

你们采购是否已经设置了招投标制度却流于形式？

你们是否购买了一些系统却不能有效使用？

你们是否虽然使用了网银系统但仍然出现了一些差错或问题？

这些问题的表现形式在企业中千差万别，但都是业务循环中的内部控制出现了偏差：或者是内控的设计不合理，或者是内控的执行不到位，还有可能是对内控中的风险没有正确的识别和评估。

本课程将结合丰富的案例一一解答这些问题，提出切实可行的建议。讲师会用大量的案例对企业建立内控体系的实务进行分析和讲解。以业务循环模块为主，通过角色扮演、教训总结、经验分享等形式分析企业业务循环的设计和执行过程中的核心和关键点，帮助企业控制风险，建立符合国家要求和适合企业实际的内控体系。

课程收益

理解控制活动的种类及应用方法

掌握各大主要业务循环涉及的风险以及相应对策

明确内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题

培训对象

负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

财务与其他职能部门的经理和管理人员

总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主

课程大纲 OUTLINE

第一模块：内控流程设计的实务操作

案例导入：惠普前CEO因个人不正当报销费用的行为而引咎辞职

全面认识内部控制：

内控是一个受企业董事会、管理层及其他人员影响的过程

内控要为企业的经营与发展提供合理的保证

内控有其无法完全避免的局限性

内控从上世纪起到至今的发展历程

中国版“萨奥法案”——把握我国企业内控监管相关规范与指引

2008年印发《企业内部控制基本规范》

2010年印发《企业内部控制配套指引》

案例分析：以某公司为例，深入了解企业从无到有进行内控建设的历程

把握内部控制设计的标准化流程

识别企业重要风险：

如何确认内控的目标？

企业的确认其风险范围的依据是什么？

企业常用的评估风险的方法有哪些？企业应确定怎样的风险管理战略？

制定内部控制标准——识别关键绩效区、绩效控制点，制定绩效控制标准

设计实施方法

企业根据什么标准确定实施方法？

实施方法大体应有哪些主要环节？

各关键绩效区的数据来源是什么？

明确信息沟通范围及对内、对外沟通的章程

对结果进行检查，避免疏漏

调整改进——对发现的偏差、审计结果、异常现象、竞争差距、投诉原因等如何处理

思考与讨论：中国企业内控建设中普便存在的问题是什么？

第二模块：采购业务循环中的内控难点与解决方案

第三模块：销售业务循环中的内控难点与解决方案

第四模块：资金营运活动的内控难点与解决方案

第五模块：信息系统的内控难点与解决方案

第六模块：内控手册和评价报告编制实务