CFO，财务总监；高级财务经理和财务经理；财务分析人员；企业经营管理人员

课程背景：

结合丰富的企业实践案例，探索企业如何有效开展经营分析

将战略、业务、财务融会贯通、精准分析，识别并解决经营问题

用经营分析有效提升企业经营成果

在工作中，您有没有遇到过这些情形：

都在提经营分析好，然而传统财务分析到底怎样做才能转变为有效支持决策的经营分析却完全没有眉目。

财务部门一直都定期分析三张财务报表，但是得到的都是些没有实质意义的结论，从来发现不了什么问题，感觉做的都是无用功。

各个部门整天都忙于准备各种报表，但管理层却还是找不到有效支持战略决策的经营信息。

问题已经分析出来，但是如何解决这些问题却是一头雾水。

经营分析在企业经营管理工作中十分重要，它有助于及时分析和研究企业经营战略、措施和制度是否合理，精准识别出企业经营过程中存在的问题。然而在企业实践过程中，这项工作却长期是一片空白或仅仅是停留在浅层次阶段，流于表面，员工发现不了问题，找不到真正原因，也给不出一个有效的解决方案。

基于这些问题与困惑，安越潜心研发了《企业经营分析与问题解决》课程，引导企业规避常见误区，把握分析要点，精准找出企业问题所在，并提出建设性建议以改善经营效果，实现企业价值提升。

课程收益：

剖析业务逻辑，帮助实现业务财务一体化

引领前沿分析方法，发挥大数据和信息系统的作用

大量案例分析和现场演练，把握经营分析的要点与关键

掌握经营分析的方法和技巧，高效提升经营分析的作用

课程大纲：

第一模块

从财务分析到经营分析

• 实现跨越：财务分析→经营分析→分析报告→推动业务改善

- 经营分析与财务分析的关系

- 经营分析的范围

- 推动经营分析三步走

- 经营分析的十个常见问题，如何排列优先顺序将问题逐个击破

- 经营分析中的“道、法、术、器、人”

- 【案例分析】华为“一报一会”，经营分析从“要我做”到“我要做”

第二模块

有效应用经营分析——解决问题的关键

1. 承接战略，建立业务指标体系

• 常见的三种战略介绍：成本领先、差异化、目标聚集

- 【现场演练】分析各行业知名企业的战略

• 分析每种战略的优势、风险

• 领会每种战略的经营分析重点

• 互联网企业生命周期不同阶段的价值分析

- 【案例分析】为什么亏损的互联网企业估值那么高

• 运用杜邦分析将企业整体财务目标分解到执行层面的业务指标

- 【现场演练】从财务目标到业务部门的具体工作与业务指标

2. 掌握业务逻辑与分析思路

• 采购和库存的分析重点

- 供应商管理

 跨部门量化评估供应商的方法

 【工具应用】适合不同企业的项

目列举法、加权指数法、成本比

率法

 对供应商分级分类管理

- 采购成本管理

 采购降本的误区：降价还是降总

成本？

 采购总成本包括哪些因素

 【案例分析】采购合同总成本计

算与比较

 【案例分析】设备(采购+使用)

总成本最小化

- 库存管理

 深入理解库存的作用和成本

 【互动研讨】超量库存带来哪些

额外成本

 多少库存是合理的？管道库存、

安全库存、采购批量库存的定性

与定量分析

 深入业务流程挖掘影响库存水平

的因素

 【互动研讨】供应的时间和距离、

需求特性、供应批量、产销协同、

呆滞产品、服务水准

 库存周转指标及优化

• 工厂分析重点

- 明确工厂的运营重点与工厂制造成本的管控重点

- 分析设备使用效率，促进精益化、自动化生产

 六大类设备效率损失

 运用设备综合使用效率（OEE）衡量设备故障、

设备调整、短暂停机、空转、速度降低、废品率

等生产效率损失

 运用设备完全有效生产率（TEEP）衡量设备保

养、停水停电、生产计划、停工待料等生产效率

损失

 【现场演示】OEE及TEEP计算

 【案例分析】某电子元器件企业的实际模拟案例

- 工厂的本量利分析（变动/固定成本费用对于绩效的影

响）

- 材料、人工、制造费用等弹性预算差异分析

 【案例分析】某工厂本量利与弹性预算相结合的

成本与利润差异分析

 【互动研讨】常见固定制造费用的差异原因

• 销售分析重点

- 销售分析的六条主线

 品牌/产品、区域/销售员、渠道/客户

 销售额/毛利、销售费用、营运资本（应收+库存）

- 销售分析具体内容详解，以及分析注意点

 通过波士顿矩阵(BCG)深刻理解产品生命周期各

阶段的现金流特征

 【现场演练】分析某酒类公司各品牌的发展阶段，

并分配销售费用

 【互动研讨】销售分析实务案例分享

- 销售分析如何创造价值：比较、分析、决策、预测

3. 制作经营分析报告

• 通过报告说故事：有开始有结果、情节有逻辑性、简单明白

- 【现场演练】公主的爱情故事

• 在日常excel中培养讲故事的习惯

- 【工具应用】平衡记分卡BSC指标分析

• 经营分析报告的常见问题

- 【案例分析】拒人于千里之外的报告 vs. 引人入胜的报告

• TIPS——制作经营分析报告的实用建议

4. 推动改善行动

• 为什么经营分析会上的行动计划常常不了了之？

• “橡皮膏”式解决问题——找到根本原因，落实责任人，改善流程

• 经营分析与绩效考核挂钩

- 【案例分析】返工案例-两种方法，两种效果

5. 形成数据化管理思维

• 困难在于改变思维习惯

- 【电影片段】《魔球Money Ball》，用赛伯计量学挑选球员的真实故事

• 如何培养数据化管理的思维？

- 解构、观测、对标、学习、重构

- 从五个维度进行量化解构

• 如何避免数据分析的“坑”

- 正确的数据

- 清晰的定义

- 第一手资料

- 多指标联动分析

6. 建立信息系统

• 正确认识信息系统和大数据分析的作用

- 【案例分析】农夫山泉大卖背后的秘诀？

• 成功开发信息系统的要素

• 经营分析人员如何参与到以下开发流程中：立项、需求确定、开发设计、测试、上线、

验收

7. 培养分析人员

• 建立业务和财务融合的部门/岗位

• 财务部分工的发展趋势

• 业务财务如何与业务流程相契合？

- 【案例分析】采购财务的分析工作

- 【案例分析】任正非谈财务人如何融入业务

课程总结——数据驱动运营

• 知真：知道数据的真相

• 知因：知道数据的原因

• 知远：知道下一步的决策和方向