企业东主，财务部，PMC部，生产部，IT部，物流部，库存部经理/主管。 企业组团参加对建立预算方案达成共识效果更佳

∵〖课程重点〗

如何科学地做出精准的预算方案? 表面上是物料、人工、制造费用三者合成，内里却蕴含很多不明朗的因素，如商品价格、汇率、目标采购价、质量及损耗控制、工时及工艺流程设计、工位节拍、最低工资、直接及间接员工比例，凡此种种都不是传统成本会计所能覆盖，更关键的是对行业及生产流程的认知程度…

可惜的是要在ERP系统上建立有关的预算模型，必须拥有精密及庞大的数据处理能力，因而令很多企业有心冇力，更不用说如何制定有关预算以控制营运。

其实要有效及快速建立产品成本系统及预算模型，非Excel莫属。 如能熟练Excel函数及有关指令，便可将成千上万的物料及变量掌握于弹指之间；而且，更可大幅提高数据透明度，构建有成本预算以及资产负责表上的有关科目。

本课程针对以上种种实际困难，以Excel作为模型平台建构一系列模板，化繁为简，深入浅出，理论与实践并重去解决日常操作的问题。 课程中的所有EXCEL模板模型将免费提供予学员使用，学员可自家修改以配合其企业独特营运模式。

∵〖课程收益〗

1.掌握Excel最重要函数技巧及构建电子表格模型的关键技术

2.掌握成本会计及预算管理理论及分析技巧

3.拥有Excel模板及范例，可在此基础上建立适合不同企业之精准预算模型

4.掌握有关企业财务状况分析技巧

∵〖课程大纲〗

一、物料预测及计划模型

1.BOM及其结构

2.用料与损耗率

3.直接人工与工艺流程、节拍及等待时间计算

4.工作中心与制造费用

5.其他成本变动因素

二、Excel关键函数及指令应用

1.Sumifs / sumproduct / index / vlookup / min / max / iferror

2.动态区域、多维度变量及indirect

3.条件化格式

4.Algorithm及其理念

5.电子表格模型

三、Excel 工作坊 - I

1.利用销售预测、BOM及目标库存建筑MRP模型

2.采购预算及价格(以及汇率、商品、代用品)变动分析

3.直接人工预算与量化工时效率 (Labor Efficiency)

4.制造费用

5.单个产品成本及变动模型

四、Excel 工作坊 - II

1.资产负债表模型

2.库存 / 应收帐 / 应付账

3.如何量度以上账目合理性

五、What-if 分析

1.用料变动

2.损耗率变动

3.商品价格变动

4.汇率变动

5.工资变动及其他

总结 - 如何综合以上EXCEL功能及财务分析能力做出精准的预算方案?

∵〖讲师介绍〗

林老师

香港生产力促进局

中华厂商联合会及香港供应管理学会特约讲师

曾任某大跨国美资制造业(每年营业额超过40亿美元)之的财务总监 (Financial Controller)。

专长为企业提供财务管理、商业策划及业务分析和检讨等服务。

林先生本身为英国会计师公会资深会员及香港会计师公会会员，拥有工商管理学士学位及电子商贸硕士学位。

林拥有国内工作经验超过十年，曾任职多个制造业，包括电子、纺织及食品加工。 因领导项目策划、设立新企业及推行财务内部控制而累积多年实务经验，并尤擅于中国税法、海关及财务法规、推行企业资源计划系统及于生产环节实行财务内部控制。