财务总监、税务总监

课程背景 Background

叫嚣尘上的个税改革终于来了，对于企业和个人而言，究竟影响有多少？10 月 1 日起按照最新变化计算，您准备好了吗？！

个税改革，事关你我的红利在哪儿？

《草案》规定采用综合征收的模式，将工资、薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费等 4 项劳动性所得纳入综合征税范围，适用统一的超额累进税率——实质性的步伐。

时隔 7 年之久的起征点调整仍有争议，调整之后“你”的个税将何去何从？

税率是个人所得税法的核心，直接影响纳税人的税收负担。低级税率的调整，“工薪阶层”受益更更大？

高端人才收入、高收入人群如何避免被“个税改革”所“误伤”？

在个税改革大修时期，特邀个税政策研究专家，为您解读《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》，让您对个税变化了若指掌，合理有效控制个人税负、守住财富！

课程收益 Benefits

【政策洞察】个税变化逐点解读，实务如何应用，如何提前应对

【个税实操】第一时间理解及应用个人所得税法修改关键点及操作，把握实务要点

【财富管理】个税大修，高收入人群如何合理规划，避免“被误伤”

【全盘视野】提示新政涉税风险、避免多缴个税，避免“无法撤回”的个税新风险

课程对象

财务总监、税务总监

企业高管

人力资源总监、财务经理

高收入人群

课程大纲：

个人所得税法草案（修正）解读

个税改革草案工资薪金变化

1.综合所得包含哪些所得

2.综合所得如何计算应纳所得税额

3.综合所得如何按年度合并计算个税

4.专项扣除包括哪些

5.专项附加扣除包括哪些

6.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出如何税前扣除

7.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等专项附加扣除信息需要提供什么资料

8.综合所得适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率计算

9.商业健康保险如何税前扣除

10.全年一次性奖金如何适用新算法

11.解除劳动合同补偿金如何适用新算法

12.企业如何代扣代缴

13.个人如何办理汇算清缴

14.如何申请退税

15.自 2018 年 10 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日如何计算工资的个税

16.如何提前应对及安排

个税改革草案提前应对

1.年终奖 14 万元相差 2 万元个税

2.工资薪金提前应对

个人所得税法其他变化

1.身份证号码为纳税人识别号背后的风险

2.个人所得税税目变化

3.纳税人应当依法办理纳税申报情形包括哪些及具体如何操作

4.免征个人所得税范围变化及解读

5.税务机关有权按照合理方法进行纳税调整情形及解读

6.其他变化

二、社保“改嫁”税务部门后的企业困境与筹划策略

社保规定与目前现状分析

重新定义“社保”

1.“职工”的范畴

2.“职工薪酬”的范畴

社保引起的企业负担直线上升

1.企业劳资管理风险控制

2.成本加大后的企业应对方式

3.金税三期下的薪资社保不符风险分析

社保筹划避险策略

1.哪些算入基数？哪些不算入？

2.薪酬结构设计助益大

3.巧借第三方机构

三、股权转让、合伙企业、非货币性投资个税要点风险提示

个人股权转让涉税控制要点

1.个人股权转让范围

2.个人股权转让代扣代缴人及纳税人

3.个人股权转让适用税目及如何计算

4.个人股权转让收入的确定

5.个人股权转让成本的确定及特殊情况

6.个人股权转让税务机关核定转让价格情形

7.个人股权转让价格能否平价或者无偿

8.个人股权转让价格可以不合理的几种特殊情形

9.纳税期限

10.个人股权转让手续费返还

个体户及合伙企业如何合理规划“个税”

1.合伙企业如何“纳税”

2.“先分后税”的实务解读

3.分红不需要再缴纳“个税”

4.投资所得如何缴税

5.如何算“算所得”

6.合伙企业持股平台的解读

7.法人企业与合伙企业理不出清楚的关系

8.其他关注点

个人非货币性投资如何搭上“税收红利”顺风车

1.个人非货币性投资适应税目

2.个人非货币性投资税收优惠政策如何操作

3.个人非货币性投资与企业所得税如何相结合

4.个人股权激励涉及个税

5.其他个税实务及误区

讲师介绍：肖宏伟

税界奇才，实战大师就职于某市地税，对个人所得税深耕多年。资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督查内审师资、全国税务稽查干部培训资深讲师，税务征管稽查工作二十余年，全国税务培训一千余场。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战派讲师的代表。