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【课程背景】

内控是企业全面风险管理的必要环节和重要手段，财务部门作为内控制度的监督部门和最主要的执行部门，您是否遭遇到以下问题：

- 总部与子公司内控体系建设水平差异大、内控管理权责不清、接口不明、流程衔接不畅该怎么办？

- 财务对业务和产品不熟悉，在采购谈判、采购管控时力不从心该怎么办？

- 内控职能如何涵盖识别企业内部、外部风险？

【课程收益】

√ 收获内部控制制度设计和执行中的问题和注意点

√ 识别关键业务循环中涉及的内外部风险

√ 掌握帮助企业强化内控文档管理的两大工具

√ 情境教学，互动学习，500强内控最佳经验倾囊传授

【课程内容】

08:30 签到

09:00 课程开始，主持人致辞

09:10模块一、企业内部控制的基础与常识

1.1 什么是内部控制 （5个W+1个H）

- 为何企业需要内部控制（why）

- 内部控制是什么（what）

- 什么时候需要内控（when）

- 哪里需要内部控制（where）

- 内控是谁的责任（who）

- 如何落地内部控制（how）

1.2 企业内部控制五大关键要素

1.3 内部控制文档的建立

- 内控文档所包含内容

1.4 内部控制的相关法律法规

- 萨班斯法案 vs 企业内部控制基本规范

模块二、 企业风险管理与评估

2.1 企业风险评估程序

- 企业风险的定义与拆解

- 企业风险评估类别 – 企业整体风险vs业务流程风险

- 企业风险识别-常见企业风险评估工具：年度风险评估表、企业风险评估问卷、关键业务流程风险评估程序

2.2 关键业务流程风险评估工具

- 六大关键业务流程

- 五大主要内控流程

- 通过内控流程测试来评估业务流程风险

2.3 内部风险的自我评价

- 过程和方法

- 内控自我评估表举例

 视频案例练习：从财务舞弊案例案例看企业内部控制

12:00 午餐

13:15模块三、 企业业务流程内控工具介绍

3.1 采购业务流程管理

- 供应商评估及筛选 - 流程图

- 招投标及供应商选择 – 流程图

- 采购合同签署

- 传统采购的四大误区及解决方案

 情景案例：通过物料价格分析找出采购机会点

3.2 销售业务流程管理

- 新客户的申请与添加

- 销售合同的签署与授权

- 订单与发货

- 开票与收款 – 预付款/零授信客户

 情景案例：1.营销费用造假 2. 旺季促销对账差异后面的秘密

3.3 内部控制工具

a. 文档工具

- 业务流程图：工程项目管理的流程、存货采购及入库

 案例练习： 根据本课程提供的模板，画出案例中流程图，并思考哪里有可以改善和改进的地方？

- 风险控制矩阵：工程项目管理的流程

b. 授权与审批

- 权限审批表：工程项目权限审批模板、服务类供应商、销售折扣

- 风险评估表模版：供应商

- 风险评估模板五大应用场景

c. 业务流程梳理改善

- 费用预算模板

- Why-why探寻问题背后的原因

- RACI-(Responsible负责人 Approver核准人 Consultant顾问 Informed被告知)快速帮助厘清权责，举例：供应商评估及筛选; 存货采购及入库

 根据上述案例练习中的的流程图，再制作RACI表格

模块四、 Workshop（工作坊） –新商业模式下的财务控制与管理

本环节学员将拿到一份商业案例：

您所在的公司正在面临外部和内部环境变革，可能是公司组织结构改变、战略设计的变化、产品线的升级，也可能是产业结构的调整、技术的升级、政策的调整？经过对于现有公司状况的分析，管理层对财务部提出了相应要求。

问题：您的老板需要您从财务角度出发，如何通过自身的一些改变来帮助企业实现其战略目标。

- 任务： 学员将运用所学的内控管理技能，和小组成员之间配合分析和应对案例中的问题，并做一份给予管理层的演示报告，并与在座所有人进行分享，讲师最后给出分析并进行点评。

16:30 互动问答

17:00 课程结束