企业中高层管理者；参与财务管理、 预算工作的财务人员；业务部门管理人员。

课程收益 Benefits

解决企业预算管理中的难题、提升预算工作效率和效果，将预算功能发挥到极致

 管理思维突破：重新认识预算，掌握快速变化时代做好预算管理需要的思维方式

 预算方法改进：深刻理解预算，学会灵活运用各种预算的方法和手段，达到管理目标

 实现管理目标：抓住业务运营的本质，在预算执行过程中，巧妙运用预算实现管理目标

 解决实际问题：带着疑问来，带着解决方案回，实务大师、成功管理经验倾情分享

课程对象 Target Audience

企业中高层管理者

参与财务管理、 预算工作的财务人员

业务部门管理人员

课程内容 Syllabus

一、反思预算本质，做预算更是做管理

 管理逻辑一清二楚，才能控制有条不紊

 与企业发展周期相匹配的预算功能

- 排兵布阵——绘制业务计划

- 资源约束——开拓利润空间

- 战略落地——串联运营绩效

 抓住预算工作的核心，提升工作价值

- 实际与预算的差异可怕吗？

- 预算玩的是“技术”吗？

- 预算管理的抓手是什么？

案例分析：不同管理情景下的预算要实现的功能

二、斗智斗勇，销售预算玩的就是心理战

 20/80 原则在收入预算分析中应用

 不同战略阶段收入预算方法

 编制要点：找准收入平衡线

 屏蔽噪音：基于稳定订单量的资源配置要点

 预算博弈：与销售部门确定预算指标的“艺术”

 过程控制：促销、冲量、销售策略

案例分析：总预算目标与各责任中心汇总差异如何平衡

互动讨论：新产品开拓期收入预算怎么做？怎么卖？

三、生产预算做的就是优化管理

 虚实之间，生产预算的刚性与柔性

 编制要点： BOM 的制定与调整

 如何避免先天差异，标准成本的应用

 管理重点：企业内、外部供应链管理

 过程控制：成本陷阱、产出率、退货

互动讨论：库存、应收、应付哪个最难管，怎么管？

四、采购预算管的就是供应商

 财务部门如何与采购部门谈预算

 编制要点：BOM 分析及供应商管理模型

 管理重点：计划管理、安全库存量的确定

 过程控制：天数、质量、周转速度

案例分析：从收入预算到生产预算、到采购预算编制案例

五、费用预算的核心就是资源配置

 约束性费用与酌量费用的差异管理

 编制要点：费用的性质决定了编制方法

 基于流程再造的费用预算编制秘诀

 不同预算编制方法的搭配和灵活使用

 管理预算、营销费用预算管理大有乾坤

案例分析：基于滚动预算的优化资源配置应用案例

六、管理改进，预算过程跟踪

 内部控制与预算管理的融合

 预算执行时刻追踪和差异分析

 预算不是游戏，经营问题的挖掘与改进

 不是预算编的失败，只是世界变的太快——预算调整

小组讨论：“化小经营体“真的有那么神奇吗？

客户评价 Customer Reviews

 对预算有了全新的认识，无论是从宏观方面的作

用，还是业务管控的作用，都有了新的认识，对

于深入的各个层面的预算有了更具体的认识和方

法，收获非常大，good。

——知名外资企业财务管理部 控制经理

 开拓视野，对业务管理工作帮助很大，预算编制

不光在编，还需要了解前端客户，后端供应链整

个环节的业务管理，是个全方位系统的工程，对

预算有了更深的认识，课程很好。

——知名汽车公司财务管理部 财务总监

 听了老师的课程后，终于知道了为什么天天忙着

做预算，却效果不好，很多时候都在做无用功。

老师讲授的预算编制和控制方法在实务工作中非

常具有可操作性，回去要改变我的工作方法了。

——民企上市公司财务部 预算经理