上市或拟上市企业CEO、CFO、董事会秘书等高管、IPO运作项目经理、财务/税务总监、财务/税务主管、财务/税务部长

报名及培训费用：

培训费2980元/人(含培训费、资料费、学习期间午餐等)；食宿统一安排，费用自理。

培训方式：

老师采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行

培训对象：

上市或拟上市企业CEO、CFO、董事会秘书等高管、IPO运作项目经理、财务/税务总监、财务/税务主管、财务/税务部长、税务/财务经理、营销财务等，建议同一企业总经理+财务总监+管理会计人员+营销财务一同参会效果较好。

课程安排大纲：

一、企业并购重组的意义

1、通过外延式并购，可以迅速扩张企业的规模，占领市场主导地位

2、通过并购取得工业企业产品的批文，补充自身品种的不足

3、通过并购，商业公司集中度得到提高

二、企业并购与并购融资

1、并购支付方式

2、结构设计

3、融资安排

4、退出策略

5、杠杆收购

6、目标公司选择

7、企业分拆

8、海外杠杆并购经验

9、多层次资本市场的构成

10、新三板融资

11、借壳与买壳

12、并购基金

13、资产证券化

14、结构化融资

三、并购重组业务中的税务规划

1、企业如何做好预先的税务规划

2、新设公司组织架构的设置与税务规划

3、公司的营运模式与税务规划

4、投资者直接持股还是间接持股涉及的相关税务规划及应考虑的相关问题

5、持股平台的设立应关注的重要税务事项

6、如何灵活运用重组过程中涉及的股权支付与应关注的重点税务问题

7、在重组并购的过程中如何选择税收法规中规定的重组方式，如：股权收购、重大资产收购、吸收合并、企业分立、整体资产转让、无偿划转等并且规避相关税务风险

8、资本运作过程中税务规划应遵守的原则

9、拟上市公司（含拟在新三版挂牌的公司）股改时涉及的主要税务问题及相关规划

10、企业并购重组一般性税务处理规定

11、企业并购重组特殊性税务处理

四、并购中的估值及报告阅读的关键

1、评估与定价的关系

2、价值评估的方法

3、如何阅读与使用评估报告

4、价值评估信息披露

五、并购重组中的财务问题之一：会计问题

1、会计定位

2、会计处理：同一控制下合并、非同一控制下合并、涉及业务的合并、反向购买

3、会计的价值

4、角色转换

5、中介：提供会计服务

6、监管机构：监管

六、并购重组的风险控制

1、事前风险控制：尽职调查、风险控制要素

2、事后风险控制：如何有效的进行整合

3、并购过程中的法律风险案例分析

专家简介

刘老师：现任500强企业集团财务部负责人，曾有多年税务局工作经历，熟悉税收征管、并购重组税务风险管理、发票管理以及税收专项检查、稽查等，并且有在大型会计师事务所的丰富经验，参与大量全国的税务咨询、培训、税收筹划案例，帮助企业建立全价值链的税务内控体系，实施精益管理及并购重组全程风险管控。 刘老师主讲课程：《企业整合与并购重组》、《企业内部风险控制与税务规划》课程。