各房地产董事长、总经理、副总、财务税务总监、经理、主管、会计等人员 各省市国税局、地税局、税务师所、会计所、律师所、财税咨询公司等相关负责人员

【培训费用】单次4800元/人（包含培训、资料、自助中餐、现场咨询、水果茶点等费用）

课程背景

2018年房地产行业政策调控不断升级加码：摇号限购、限贷、限价，而土地供应紧缩，导致面粉比面包贵，甚至一地难求。营改增后房地产企业税负高企、利润率不断下行。

在这样的市场环境下，大型房地产企业靠高周转突围——3个月开盘，4个月现金回正。 更多的企业则是抱团取暖，一时间合作建房、联建、股权收购、合并、分立重组风起云涌。

营改增、金三、税务大数据，大变革争先恐后来临，房地产行业原来的财税处理方法、财税思路将被颠覆，房地产企业风险越来越大。我们怎么办？

国地税合并下、土地增值税完善税收立法，不再是取消的节奏，地产项目在这样的背景下，土地增值税到底选择怎样的处理思路？

多年的培训经验告诉我们，企业只有不断的学习、不断的研究新政策、适应新形势新变化、才能勇立潮头。现由国内房地产税收筹划实战名家、房地产财税女王—孙炜老师，将向您分享她20多年的税收筹划实操经验，和您一起面对新变化，帮您规范税务操作、管控税务风险、合法降低税负，为企业保驾护航？

课程亮点

1.详细、系统的房地产项目全程税务处理方案

2.项目全程各环节切实合理的税务争议解决方案

3.成熟的项目开发测算和土地增值税清算方案

4.接地气的税务操作思路和实战案例思路解析

5、具体实用的土地增值税清算操作方法

课程收益

1.综合提升会计与三大税种的处理能力

2.熟练掌握全流程各个税种的实务操作

3.纠正企业习以为常的错误认识和理解

4.详尽的土地增值税操作实务手册

课程大纲

第1天：土地增值税清算操作实务及技巧

一、土地增值税清算操作实务

1、土地增值税清算对象划分

2、土地增值税清算时点的合理选择

3、土地增值税清算报送资料技巧

4、土地增值税清算五大扣除项目风险应对

5、土地增值税扣除项目分摊方法空间比较

二、土地增值税清算疑难问题应对技巧 (增加：财税57号文件解读)

1、公建配套土地增值税处理技巧

2、非人防地下停车位如何处理最合适

3、人防工程如何操作土增税可以扣除

4、红线外支出可以扣除吗？

5、精装修房如何操作税负最低？

6、清算时未销售自持开发产品后续销售如何纳税？

7、土地增值税清算报表如何正确填报？

8、清算后发生的成本能土地增值税前扣除吗？

9、清算时如何处理“价格偏低”的质疑？

第2天：项目开发全程税务风险管控和筹划

三、取得土地使用权环节税务风险管控筹划

1.国家土地制度-----一级开发和二级开发分析

2.旧改政策分析及拆迁安置环节税务风险管控

3.拿地环节需要为税务处理做好哪些风险防范

4.企业常规拿地方式及税务筹划和税务风险管控

5.变通拿地方式下的税务筹划和税务风险管控

①合并 ②分立 ③股权收购

④投资 ⑤一二级联动 ⑤合作建房

不同拿地方式税负比较分析及实务操作风险应对

四、前期和报批报建环节税务风险管控筹划

1.前期和报批报建环节涉及税种税务风险分析

2.报批报建对后续税务风险和税负处理的影响与应对

3.前期和报批报建环节的准备工作与后期税务风险管控

五、项目施工建设环节税务风险管控筹划

1.此环节增值税实务操作要求及税务处理技巧

2.此环节所得税实务操作要求及税务处理技巧

3.此环节土地增值税实务要求及税务处理技巧

4.此环节会计实务要求及处理技巧

5.平衡协调三大税的实务操作与风险管控

6.甲供工程和包工包料之间的税务利益协调

7.混合销售的税务风险管控

六、开发产品预售环节税务风险管控筹划

1.预售环节的会计核算

2.预售环节增值税实务操作及预缴税务风险管控3.企业所得税应纳税所得额确定及税务风险管控

4.预售环节土地增值税预缴实务及税务风险管控

七、项目验收交房环节税务风险管控筹划

1.会计、税务收入确认及实务操作税务风险管控

2.现房销售时会计处理与三大税种的协调

3.该环节下增值税的实务处理及风险管控

4.该环节下企业所得税实务处理及风险管控

5.该环节下土地增值税实务处理及风险管控

八、现场疑难问题解答（纸质问题请提前打印或书写工整）

专家介绍

中国房地产财税女王——孙 炜

国内著名房地产税收筹划专家，注册会计师，税务师。自2001年开始,在全国巡回做房地产业财税培训讲座，是我国第一批在全国做税务公开课培训老师之一，拥有17年房产财税培训经历，被誉为财税培训界“常青树”’房地产财税女王”粉丝和受益的学员遍布全国