银行等金融机构客户经理、信贷员；金融租赁公司、担保机构客户经理、信贷员；小额贷款公司、村镇银行等非金融机构客户经理、信贷员；

课程收益

【全局把控】学会从宏观金融背景、行业发展前景以及企业竞争优势出发，全局审视企业情况

【拨云见日】学会辨别财务报表的会计魔术， 认清财务操纵、报表粉饰与舞弊等虚假财务游戏

【综合分析】学会通过财务比率综合分析财务情况，透过现象看本质，看透企业经营真实情况

【主动出击】做好信用控制与抵押物价值评估等信贷事前工作，主动出击，降低信贷风险损失

课程对象

银行等金融机构客户经理、信贷员

金融租赁公司、担保机构客户经理、信贷员

小额贷款公司、村镇银行等非金融机构客户经理、信贷员

其他涉及信贷工作的相关工作人员

后续课程

客户信用分析与评估

实用收账技巧

经营分析报告谜局与改善

课程内容

第一天

导入 防范不良信贷资产，加强信贷风险控制

从紧的金融环境加剧了信贷违约风险

做好信贷事前审查的作用日渐凸显

一、财务报表分析前的基本预判

-贷前调查工作是控制信贷风险的第一道防线

-熟悉国家与机构的信贷政策变化和要求

-耐心细致听取客户基本情况介绍

有效引导客户介绍其基本情况

分析经营历史、管理模式与管理风险

分析行业生命周期与竞争优势

预判客户发展前景

-查实客户相关资料证书等材料

查看营业执照、税务登记证等证明资料

查看资质证明材料

查看相关生产经营合同、纳税申报表

-亲历亲为，现场核实生产经营情况

实地调查生产车间、仓库、生产工艺等

实地调查产品质量、口碑、市场占有率等

二、看穿财务报表的粉饰与舞弊

-会计政策——保持一致性与一贯性

会计主体/持续经营/会计分期/货币计量

企业会计核算应遵循的一般原则

-会计分析——财务操纵惯用手法

财务报表大洗澡

计提糖果罐准备

并购会计大换脸

-报表危险信号识别与关注

信贷人员应予重点关注的舞弊识别标志

识别报表舞弊与粉饰的手段和方式

案例分析：

案例1：如何做好客户竞争优势判断

案例2：常见的财务操纵方法分析

案例3：识别财务报表舞弊与粉饰手段

拓展应用：

课堂练习：根据财务报表识别惯用的会计魔术

第2天

三、读懂企业的“晴雨”表

-理解三张表的构成及之间的勾稽关系

-火眼金睛：找出报表中揭示财务状况的重要科目

-财务分析主要指标以及参考值

-立足信贷风险管理，寻找财务报表分析切入点

-财务分析中的陷阱与规避

指标分析必须中规中矩

分析指标越多越好

分析结果是唯一的

指标所指方向总是对的

分析出结果就结束了

-透过报表进行企业与行业的前景预测

-财务危机预警提示与财务数据的9个危险信号

四、做出科学的信贷调查评估与决策

立足数据，综合评价财务与经营效益

符合最新监管政策与机构内部信贷政策

信贷效益预估与风险分析

出具尽职调查评估报告

五、主动出击：信用控制与抵押核实

-事前做好企业信用资料收集与分析

-进行企业信用等级评估与资信调查

-抵押实物的核实与抵押价值的计算

-合理处理抵押价值波动与信贷安全的关系

抵押价值对市场价值的取代

抵押资产市场价值波动对信贷风险管理的影响

规避信贷风险的有效途径

案例分析：

案例4：分析某上市公司的财务杠杆作用与经营风险

案例5：信贷决策中报表关键指标解读

案例6：分析某公司的信用情况并进行信用等级评估

拓展应用：

实战演练：读懂企业的3张报表分析财务情况

课程总结：信贷业务中财务报表分析的要点总结