会计、财务、审计经理或主管；业务线相关人员；

课程背景Background

您在全面预算工作中是否遇到过以下问题：

认为全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的死任务，但跟实际工作没有什么关系；

认为编制预算就是一个讨价还价的过程，无论如何尽心核算，最后总是被拦腰斩半；

为什么实际执行与预算总是有差异？是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补？

为什么预算目标与战略目标总是不能协调，能够通过什么方法达成吗？

课程收益Benefits

【创造思维】

注重预算管理的技巧和思路，启发学员解决实际问题的能力

【树立意识】

提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法

【把握核心】

掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合

【解决问题】

带着疑问来，带着方案回，丰富的预算工具、模型效果凸显

课程内容Syllabus

一、基于战略目标的预测、计划与预算

预测、计划、预算的区别与联系

企业战略、经营目标与预算的关系

预算管理的战略定位

预算是实现组织目标的资源路径

预算工作的目标

互动交流：集团财务预算如何支撑企业经营，推动战略实现

二、财务战略规划与顶层设计分析

经营环境分析

年度经营计划与公司战略

目标分解与计划开展

财务计划流程

预算体系

三、年度利润计划和附表的编制

市场分析与财务预测

利润目标与销售预测

计划目标确定与各类计划编制要点

年度利润表和附表编制的主要方法及其应用

案例分析：通用电气年度计划制定的案例分析

四、预算目标分解与预算编制实务

预算指标的解读：结合战略目标与管理实际的指标分拆

预算时间管理表（模型）

具体预算编制

预算反馈与调整

拓展应用：全面预算编制各种表单运用

五、财务预测的模型的运用

财务指标和模型的运用分析

滚动预测与预算跟踪调整

财务预测模型及其实际应用

EXCEL在财务预算模型中的应用

拓展应用：运用财务模型进行财务预测