企业财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、主办会计或财务相关人员、负责税务方面专业人员等；鉴于本课程的实用性强，强烈建议企业领导和财务负责人、人事部门领导一起参会！

【收费说明】2980元/人（含学习费、资料费、场地活动费、午餐、茶歇、税费等费用)

【参会对像】 企业财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、主办会计或财务相关人员、负责税务方面专业人员等；鉴于本课程的实用性强，强烈建议企业领导和财务负责人、人事部门领导一起参会！

【课程背景及收益】

2017年，随着我国税收征管进入大数据监控的新时期,金税三期系统在全国全面推广、税务稽查随机制度落地、国地税联合稽查实施以及营改增后全部纳税人的闭环效应，整个征管环境和稽查环境发生了剧烈的变化。几乎所有的企业都感受到了税收征管的这种颠覆性变化, 这些颠覆性变化给企业的风险控制带来了巨大的挑战，企业的财务人员不仅需要关注控制过程的程序规范、证据完整，更要重点关注企业日常业务的职业判断、会计处理、税会差异调整等琐碎问题的风险判断及应对！企业实施风险控制和税收筹划，必须时刻绷紧税务合规的底线，要看到收益点，更要看到风险点！企业财务人员必须学会接受新的协同管理理念，迎接不断升级的监管技术; 学会发展新的实操处理技能，解决不断严苛的政策与不断变化的业务碰撞而产生的各种日常疑难；学会甄别新税政下财税风险控制中的涉税重点、筹划要点和风险化解技巧。

2017年下半年，随着税务稽查第二轮悄然开启，税务总局发布《税务总局开展第二次重点税收工作落实情况专项督查》，重点督查金税三期和发票管理系统等大数据管税的实施情况。国地税合作、各部门协同调查，边督边改，“无死角”监控企业的一言一行，企业“日子难过”。

一． 国地税融合，纳税评估信息全面互通

二． 大数据云计算，商品编码精准锁定

三． 五证合一，个税社保也将列入稽查重点

四． 全面银行代发工资，银税联通比对

五． 金税三期大数据管控，报表账务中蕴含的风险预警

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本次课程我们特别邀请到财税实操专家桑老师，主要讲解企业财税重大差异协同管理的内涵和目标，集团公司与各分子公司的涉税筹划，企业税务管理及涉税风险点，企业年终结账时如何从报表看问题，借款的税务处理,企业年终结账关注点等，旨在使学员掌握营改增年度下企业年终结账实务技巧等。

您身边最贴心实务的财税专家，给您最实惠的满满收获！抓紧报名！

【课程大纲】

第一部分：企业财税重大差异协同管理的内涵和目标 ,会计核算要引起重视

备注：2017年最新政策解读

（一）协同管理的内涵（坚持“做账是有风险的”理念）

（二）协同管理目标 （会计与税务的协同管理就是要实现“不多缴税”、“不早缴税”和“合法合理纳税”）

（三）不同会计准则下的财税处理差异

（四）营业税金及附加科目没了，增值税核算及账务处理有新变化

(五)往来类科目风险点提示

（六）票流与“合同流、资金流和货流” 四流统一

（七）营改增后各部门签订合同签订注意事项

1、签订合同时要考虑服务提供方是一般纳税人还是小规模纳税人；

2、营改增以后，需要在合同价款中注明是否包含增值税；

3、明确提供发票类型、税率的要求

4、明确提供发票的时间要求

5、应当考虑将取得增值税发票作为一项合同义务列入合同的相关条款

6、在合同条款中应特别加入虚开条款

（1）采购合同的涉税签订技巧

（2）采购合同中材料费用与运输费用的节税签订技巧

7、合同应约定应派专人或使用挂号信件或特快专递等方式在发票开具后及时送达对方

(六)留抵发票与滞留发票的税务风险

（七）营改增后涉税风险点和应对技巧

第二部分：集团公司与各分子公司的涉税筹划，案例分析操作要点

一、实行注册资本认缴登记制

1、实行注册资本认缴登记制（抽逃资金的风险）

2、企业信息公示制度改革对多套报表的影响

3、注册资本认缴制度账务处理、涉税事项（案例分析）

二、筹建活动中的账务处理与税务处理

1、注册时就要考虑的税收问题

2、子公司、分支机构的设立选择

3、在关联关系上的区别

4、分支机构的选择

5、分公司与子公司的优劣分析

7、异地经营决策的选择

6、现行税法下可以考虑设立如下子公司

7、企业实际筹划案例分析

第三部分：年终结账时企业税务管理及涉税风险点，站在税务角度进行财税处理

（实务中如何做好内部风险控制，规避税务风险）

一、 各种常见费用发票等涉税问题分析

（一）管理费用核算技巧

1、业务招待费等涉税问题分析

2、公司经常与客户一起出差考察业务,客户的一些机票等费用是否允许税前扣除?

3、公司业务人员出差时，填列出差的误餐补助一般都没有发票，对于此项是否一定需要取得餐饮发票才可以列支？如果没有餐饮发票，是否可以凭公司制定的规章制度填列报销？

4、7月1日起企业取得未填“纳税人识别号”等的普通发票不得作为税收凭证用于办理计税、退税、抵免等涉税业务

5、劳动保护费涉税问题解析

6、职工福利费的会计处理与纳税调整

7、员工福利税收风险控制

（二）销售费用核算技巧

1、广告费用的税前扣除条件

2、广告费用的票据形式

第四部分：年终结账时所得税税前扣除疑难问题及汇算清缴实务操作

一、企业所得税汇算清缴

1、企业年终结账前务必关注两大事项

2、汇算清缴涉税备案要引起重视

3、事后报送资料

4、巧用跨期发票，避免多缴税

5、跨年度成本费用扣除应分三种情况妥善处理

6、汇算清缴资料的归集与整理

7、常见的企业所得税税前扣除有效凭证

8、税前有效扣除凭证管理的特殊规定

9、企业所得税汇算清缴风险点提示

10、与取得收入无关的支出

11、所得税收入疑难问题关键管控点解析

12、企业所得税预缴应注意的要点

13、不可在企业所得税税前扣除的8项支出

14、实际中，以下支出可以用白条和收据可以在企业所得税前扣除

二、实务问题解答：

1、人人有份的实物福利的税务处理

2、企业租用个人私家车的财税处理

3、为员工报销的通讯费扣除问题

4、企业为员工支付的居民供暖费，是否可以作为职工福利费税前扣除？

5、工资薪金的企业所得税前扣除一定要足额缴纳社保吗？

6、公司食堂招待费，以前是在地税开具其他服务费发票，收款方是本公司食堂；最近去开发票时，税务机关说发票上收款人必须在当地税务机关登记，而我公司收款人就是公司的职工食堂，不是独立核算的，如何处理？

7、企业发放以前拖欠的工资如何扣缴个人所得税？

8、企业为职工支付的体检费是否缴纳个人所得税？

第五部分 纳税评估及税务稽查实务，学会高效沟通

1、金税三期的功能，对发票的要求

（1）金税三期中对于财务报表数据预警

（2）税务总局下发增值税风险疑点

（3）案例：期间费用异常也会带来巨大风险

（4）“五证合一”后，如果公司虚列人员工资费用风险

2、税务局的检查方法

3、《关于推广随机抽查规范事中事后监管的通知》（国办发〔2015〕58号）

4、关于发布《纳税信用管理办法（试行）》的公告 国家税务总局公告2014年第40号

5、什么是纳税评估?

6、什么是税务稽查？（如何应对？实际案例分析）

7、税务检查环节

8、税务机关通过哪些途径确定被查对象？

9、税务机关如何对电子数据进行取证？

10、企业自身哪些行为会带来涉税风险？

11因逃避缴纳税款违法行为带来的涉税风险

12、稽查可以拷贝我电脑里的资料吗？

稽查有权利抱走我的电脑吗？

13、年终结账时财务需要重点关注的报表问题与财务处理技巧（通过案例分析风险）

14、积极配合稽查有利于防控税务风险（案例分析）

15、哪些因素会引起税务稽查？

16、税务稽查六个切入点

17、税务部门会从企业申报的财务报表中关注哪些情况

18、如何写纳税自查评估报告？

结束前：互动交流与问题解答

【主讲专家】 桑老师

国内著名资深实战型财税培训讲师、资深财务管理专家、纳税筹划专家、国内某大型集团公司财务总监, 各地税务局特聘讲师，中华会计网校特聘专家,神州网、师资网、高顿秀财网、中国总会计师协会的特聘专家讲师。桑老师在税务领域有着20多年的财务实战工作经验，曾先后在全国进行税务大型培训数百场，给税务、会计师平台讲过税务管理与涉税风险，曾分别在北京、广州、深圳、重庆、南宁、上海、武汉、山东、太原、湛江、赤峰、呼和浩特、西安、海南、秦皇岛、合肥、浙江、沈阳、哈尔滨、宁波、郑州、辽宁等80多个地方都讲过，曾给北京“京华联集团公司”、武汉“九州矿业集团公司”、河北“冀州水泥集团”、浙江500强企业“超威集团公司”、“国网黑龙江电力企业”、“深圳南山热电股份” 、江西金格科技”、安徽合肥“保安集团”、广州“电网公司肇庆供电局”、“燕塘乳业”、“中石油铁工油品公司”、“湖北东峻实业集团”、“深圳优学天下”、“山西省国新能源股份”、“北京金隅天坛家具股份”、“蒙古高等级公路建设”、“呼和浩特市中小企业公共服务中心”、“青岛强信机械科技”“内蒙古自治区中小企业政策大讲堂”、“江西万年青水泥”、“河北旅投世纪物业”等做内训,得到了企业领导与财务人员们的一致认可和好评。