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课程简介

2017年是中国税收史上不平凡的一年，随着全面营改增实施近一年，“金税三期”系统上线后征管功能的不断完善和外延，中国税务机关已进入了“互联网+的智能征管”时代，也无形带来评估力度的增加。另一方面，在大数据征管系统完善的基础上，国地税大协同稽查的力度不断加大使得企业面临着前所未有的大稽查，这种国地税联合的“双打”模式、“一案双查”模式、“双随机一公开”模式、将成为未来稽查的常态。在此背景下企业所面临的风险可想而知。

面对智能大数据征管与国地税“双打”稽查，企业应当何去何从？这些风险因素将对2018年的企业税收管理工作产生怎样的影响？企业应当如何从知彼知己角度更好地了解税务机关正在进行的各种税务举措以及自身风险的自查？

针对2017年征管大智能、稽查大协同、企业大风险的大背景，本课程从大智能税务征管与稽查新举措的影响回顾、年终会计试决算与汇算清缴的规划、企业所得税稽查风险应对技巧及2018年税收展望与风险预估等多个维度展开讲解，并辅以典型分析案例助您平稳做好2017年税收总结工作并提前防范2018年预估风险。

【课程收益】

√洞悉智能税务征管与稽查协同下的应关注的风险防范要点

√获取2017年终会计决算与汇算清缴的规划运用指南

√把握大智能征管下各类稽查防控技巧

√提前应对2018年企业重点关注的税收风险

【课程内容】

第一天 9:00-12:00

模块一 年终会计试决算与汇算清缴的规划

1、企业年度会计利润和四季度利润的规划

2、财政补助的财税规划与处理

3、怎样才算企业所得税合规扣除凭证

4、存货资产视同销售的风险防控与处理

5、以前年度损益调整事项的规划与处理

6、营业外支出、资产损失的风险预防与处理

7、往来账目的税务风险防控与处理

8、预提费用、减值准备的运用与规划

9、弥补亏损的要点与规划

10、新收入准则与汇算清缴实务考量

第一天 13:30-16:30

模块二 2017汇算清缴收入确认问题的账务、实务与自查

1、所得税收入确认的原则把控

2、年底前后收入涉税稽查要点及应对技巧

3、价格明显偏低的收入涉税稽查要点及应对技巧

4、视同销售各税种之间的差异、涉税稽查要点及应对技巧

5、政府返还收入涉税稽查要点及应对技巧

6、兼营、混合经营收入涉税稽查要点及应对技巧

7、未按权责发生制收入涉税稽查要点及应对技巧

8、跨期收入涉税稽查要点及应对技巧

9、免税收入涉税稽查要点及应对技巧

10、政策性搬迁收入涉税稽查要点及应对技巧

模块三 2017汇算清缴成本费用类的账务、实务与自查

1、票据征管新要求、涉税稽查要点及应对技巧

2、实际发生涉税稽查要点及应对技巧

3、合理性涉税稽查要点及应对技巧

4、库存商品账实不符、原材料红字涉税稽查要点及应对技巧

5、制造费用涉税稽查要点及应对技巧

6、计价方法涉税稽查要点及应对技巧

7、成本核算、结转涉税稽查要点及应对技巧

8、工资三费五险一金涉税稽查要点及应对技巧

9、业务招待费涉税稽查要点及应对技巧

10、差旅费、会议费涉税稽查要点及应对技巧

11、农民工、劳务派遣工涉税稽查要点及应对技巧

12、查补税额是否可以弥补以前年度亏损？

13、资本性支出与费用性支出涉税稽查要点及应对技巧

14、跨期费用涉税稽查要点及应对技巧

15、比例扣除项目涉税稽查要点及应对技巧

16、长期待摊费用涉税稽查要点及应对技巧

第二天 9:00-12:00

模块四 2017汇算清缴资产交易事项的账务、实务与自查

1、固定资产涉税稽查要点及应对技巧

2、无形资产涉税稽查要点及应对技巧

3、长期股权投资涉税稽查要点及应对技巧

4、金融资产涉税稽查要点及应对技巧

第二天 13:30-16:30

模块五 2017汇算清缴税收优惠事项的账务、实务与自查

1、资源综合利用税收优惠涉税稽查要点及应对技巧

2、加计扣除涉税稽查要点及应对技巧

3、公共基础设施、环境保护、节能节水项目税收优惠涉税稽查要点及应对技巧

4、高新技术企业涉税稽查要点及应对技巧

5、小型微利企业涉税稽查要点及应对技巧

6、创投企业涉税稽查要点及应对技巧

7、“政策洼地”税收优惠涉税稽查要点及应对技巧

8、程序性瑕疵是否影响税收优惠的享受？

模块六 2017汇算清缴税特殊涉税事项的账务、实务与自查

1、融资事项涉税稽查要点及应对技巧

2、关联交易涉税稽查要点及应对技巧

3、资产损失项目涉税稽查要点及应对技巧

4、企业重组事项涉税稽查要点及应对技巧

5、资产划拨涉税事项涉税稽查要点及应对技巧

讲师简介

李国华老师是税务师、资产评估师、全国管理咨询师；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。