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课程简介

2017年是中国税收史上不平凡的一年，随着全面营改增实施近一年，“金税三期”系统上线后征管功能的不断完善和外延，中国税务机关已进入了“互联网+的智能征管”时代，也无形带来评估力度的增加。另一方面，在大数据征管系统完善的基础上，国地税大协同稽查的力度不断加大使得企业面临着前所未有的大稽查，这种国地税联合的“双打”模式、“一案双查”模式、“双随机一公开”模式、将成为未来稽查的常态。在此背景下企业所面临的风险可想而知。

面对智能大数据征管与国地税“双打”稽查，企业应当何去何从？这些风险因素将对2018年的企业税收管理工作产生怎样的影响？企业应当如何从知彼知己角度更好地了解税务机关正在进行的各种税务举措以及自身风险的自查？

针对2017征管大智能、稽查大协同、企业大风险的大背景，本课程从大智能税务征管与稽查新举措的影响、年终会计结算与汇算清缴规划、所得税各类账务问题的自查与稽查、税收优惠及特殊事项的风险排查与防控等多个维度展开讲解，并辅以典型分析案例助您平稳做好2017年税收总结工作。

【课程收益】

√洞悉智能税务征管与稽查协同下应关注的风险防范要点

√获取2017年终会计决算与汇算清缴的规划运用指南

√剖析各类账务处理自查与稽查风险要领

√掌握税收优惠及特殊事项风险排查与防控技巧

【课程内容】

第一天 9:00-12:00

模块一 2017汇算清缴成本费用扣除账务、实务与自查要点

票据征管新要求、风险排查与防控

实际发生风险排查与防控

合理性风险排查与防控

库存商品账实不符、原材料红字风险排查与防控

制造费用风险排查与防控

计价方法涉风险排查与防控

成本核算、结转风险排查与防控

工资三费五险一金风险排查与防控

业务招待费风险排查与防控

差旅费、会议费风险排查与防控

农民工、劳务派遣工风险排查与防控

查补税额是否可以弥补以前年度亏损？

资本性支出与费用性支出风险排查与防控

跨期费用风险排查与防控

比例扣除项目风险排查与防控

长期待摊费用风险排查与防控

第一天 13:30-16:30

模块二：年终会计试决算与汇算清缴的规划

企业年度会计利润和四季度利润的规划

财政补助的财税规划与处理

怎样才算企业所得税合规扣除凭证？

存货资产视同销售的风险防控与处理

以前年度损益调整事项的规划与处理

营业外支出、资产损失的风险预防与处理

往来账目的税务风险防控与处理

预提费用、减值准备的运用与规划

弥补亏损的要点与规划

新收入准则与汇算清缴实务考量

第二天 9:00-12:00

模块三 2017汇算清缴收入确认账务、实务与自查要点

收入确认问题的账务、实务与自查

所得税收入确认的原则把控

年底前后收入风险排查与防控

价格明显偏低的收入风险排查与防控

视同销售各税种之间的差异、风险排查与防控

政府返还收入风险排查与防控

兼营、混合经营收入风险排查与防控

未按权责发生制收入风险排查与防控

跨期收入风险排查与防控

免税收入的风险排查与防控

政策性搬迁收入的风险排查与防控

模块四 资产交易事项的账务、实务、申报与自查

固定资产涉税事项风险排查与防控

无形自查涉税事项风险排查与防控

长期股权投资涉税事项风险排查与防控

金融资产涉税事项风险排查与防控

第二天 13:30-16:30

模块五 税收优惠涉税事项风险排查与防控

资源综合利用税收优惠风险排查与防控

加计扣除额风险排查与防控

公共基础设施项目、环境保护、节能节水项目税收优惠风险排查与防控

高新技术企业风险排查与防控

小型微利企业风险排查与防控

创投企业优惠风险排查与防控

“政策洼地”税收优惠政策风险排查与防控

程序性瑕疵是否影响税收优惠的享受？

模块六 特殊事项风险排查、申报与防控

融资事项的风险排查与防控

关联交易涉税事项风险排查与防控

资产损失项目风险排查与防控

企业重组事项风险排查与防控

资产划拨涉税事项风险排查与防控

讲师简介

许老师是国内著名企业税收风险防范专家，具有深厚的财税理论知识和丰富的企业涉税风险防范经验，是国家税务总局师资库成员，上海国家会计学院、国家人事部中国高级公务员培训中心、中国石油大学、暨南大学等高等院校客座教授。许老师先后在《人民日报》、《中国税务》、《中国税务报》等专业刊物发表学术论文四十多篇，出版《新税制纳税检查》、《增值税的国际比较分析》、《分行业纳税筹划》、《企业所得税实务》、《最新企业所得税政策与实务解析》、《房地产企业涉税政策解析与税务稽查风险防范》等专著十余部。