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课程简介

2017年是中国税收史上不平凡的一年，随着全面营改增实施近一年，“金税三期”系统上线后征管功能的不断完善和外延，中国税务机关已进入了“互联网+的智能征管”时代，也无形带来评估力度的增加。另一方面，在大数据征管系统完善的基础上，国地税大协同稽查的力度不断加大使得企业面临着前所未有的大稽查，这种国地税联合的“双打”模式、“一案双查”模式、“双随机一公开”模式、将成为未来稽查的常态。在此背景下企业所面临的风险可想而知。

面对智能大数据征管与国地税“双打”稽查，企业应当何去何从？这些风险因素将对2018年的企业税收管理工作产生怎样的影响？企业应当如何从知彼知己角度更好地了解税务机关正在进行的各种税务举措以及自身风险的自查？

针对2017征管大智能、稽查大协同、企业大风险的大背景，本课程从大智能税务征管与稽查新举措的影响及重点税收政策剖析、金三大数据框架下企业涉税稽查防控要点及应对策略、2018年税收展望与风险预估等多个维度展开讲解，并辅以典型分析案例助您平稳做好2017年税收总结工作并提前应对2018年预估风险。

【课程收益】

√洞悉智能税务征管与稽查协同下应关注的风险防范要点

√掌握智能征管下企业涉税稽查要点的防控技巧

√深度解读2017年重大税收政策关注重点及运用

√提前做好2018年企业重点关注的税收风险防控

【课程内容】

第一天 9:00-12:00

模块一 2017大智能税务征管与稽查新举措及对企业的风险影响回顾

1、税收违法“黑名单”打造税收信用升级版

2、2017年减税降费政策聚集，税务部门积极推进六项税收政策

3、税务总局建立税收政策解读辅导常态化机制

4、健全实名办税制度

5、深化“放管服”税务总局力推30项改革举措

6、“税务总局推行“多证合一”制度

7、税收执法大督查重点抽查工作，规范税收执法行为

8、风险预警、过程监控与风险推送

9、多系统联手与《全国税务稽查规范（1.0版）》

10、国地税联合检查+案源信息多渠道

11、“双打”工作及电子底账系统使“虚开虚列”无处遁形

12、“双随机一公开”使每个纳税人都面临均等的稽查风险

第一天 13:30-16:30

模块二 2017重大税收政策回顾与运用

1、科技部、财政部、国家税务总局关于进一步做好企业研发费用加计扣除政策落实工作的通知（国科发政[2017]211号）

2、财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部 环境保护部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年版）的通知（财税〔2017〕71号）

3、国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第24号）

4、国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告（国家税务总局公告2017年第23号）

5、财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税〔2017〕43号 ）

6、财政部、税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知（财税[2017]41号）

7、国家税务总局关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第18号）

8、财政部、税务总局、科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知（财税[2017]34号）

9、国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第10号）

10、全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国企业所得税法》的决定（中华人民共和国主席令第六十四号）

11、国家税务总局关于跨境应税行为免税备案等增值税问题的公告（国家税务总局公告2017年第30号）

12、财政部、税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知，财税[2017]58号

13、财政部 税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知（财税〔2017〕56号）

14、国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（国家税务总局公告2017年第19号）

15、国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第16号）

16、财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知（财税〔2017〕37号）

17、国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告（国家税务总局公告2017年第11号）

18、国家税务总局关于使用印有本单位名称的增值税普通发票（卷票）有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第9号）

19、国家税务总局关于发布《研发机构采购国产设备增值税退税管理办法》的公告（国家税务总局公告2017年第5号）

20、财政部 税务总局关于集成电路企业增值税期末留抵退税有关城市维护建设税 教育费附加和地方教育附加政策的通知（财税〔2017〕17号）

21、国家税务总局关于开展鉴证咨询业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告（国家税务总局公告2017年第4号）

22、国家税务总局关于加强海关进口增值税抵扣管理的公告（国家税务总局公告2017年第3号 ）

23、财政部 国家税务总局关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知（财税〔2017〕2号）

第二天 9:00-12:00

模块三 金三大数据框架下企业涉税重要稽查要点

1、“国家税务总局稽查局关于印发《2017年税务稽查重点工作安排》的通知（税总稽便函〔2017〕29号）”的稽查重点

2、税负异常波动的稽查要点

3、资金流向的检查

4、重要往来账的稽查要点

5、重要资产项目的稽查要点

6、重要的权益项目稽查要点

7、重要的收入项目稽查要点

8、重要的费用项目稽查要点

9、重要的损失项目稽查要点

第二天 13:30-16:30

模块四 2017智能征管时代汇算清缴工作准备部署策略

- 企业财务核算的需要是与税收政策不符的风险点

- 业务税务风险前置化控制思路与汇算清缴有机结合策略

- 税务信息收集分析对2017汇算清缴准备工作的作用

- 税务风险控制能力的拓展

模块五 2018年税收政策展望与风险预估

1、2018核心政策展望

2、高收入人群个人所得税征管日趋严格

3、增值税立法的进展

4、环保税法实施的影响

5、征管法改革的进展

6、其他税制改革进展

讲师简介

杨老师现任重庆工商大学会计学院副教授、富民银行独立董事，并且他也担任多加知名企业的资深税务顾问，例如中国国航重庆公司、河南煤化工集团、山西大同煤业集团、青啤地产集团、云南广电集团、重庆市电力公司、商社集团、建工集团、燃气集团等。 杨老师长期承担重庆市国税地税业务培训、注册会计师考试培训，内容涉及税收政策解读、纳税检查方法、房地产业税务稽查、涉税财务分析、内部控制、成本管理、企业会计准则等。杨教授讲授内容实操性、政策性强，讲解深入浅出、语言风趣幽默，理论联系实际的讲授方式深受学员喜爱。