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课程简介

随着全面营改增实施近一年，“金税三期”系统上线后征管功能的不断完善和外延，标志着中国税务机关的已经正式进入了“互联网+的智能征管”时代。在大数据征管系统完善的基础上，国地税大协同稽查的力度不断加大使得企业面临着前所未有的大稽查，这种国地税联合的“双打”模式、“一案双查”模式、“双随机一公开”模式、将成为未来稽查的常态，企业所面临的风险可想而知。

那么2018年的企业税收管理工作和2017年的怎样的影响？从知彼知己角度应当怎样更好了解税务机关正在进行的各种税务举措以及自身风险的自查？2017年汇算清缴将如何进行平稳过渡？相信这些问题都是您在年终时刻核心思考并亟待解决的问题。

针对2017征管大智能、稽查大协同、企业大风险大背景下2017年年终财务决算、政策回顾与所得税汇算清缴主题课程，从征管大背景的趋势变化、2017重要政策回顾与运用、2018税收展望与风险控制策略等多个维度展开讲解，并辅以典型分析案例，拓宽您在智能征管时代企业税务风险应对新思维。

【课程收益】

洞悉2017主要税收政策的回顾与热点问题梳理

精确获取金三大数据框架下企业涉税的重要稽查点

全面掌握大智能税务征管环境下企业的风险及应对策略

准确预判2018税收政策展望与风险

【课程内容】

第一天 9:00-12:00

模块一：2017大智能税务征管与稽查新举措及对企业的风险影响梳理

-“一荣俱荣一损俱损”——税收违法“黑名单”税收信用升级版企业与财务人员“捆绑”

- 税收“黑名单” 再亮惩戒利剑

- 健全实名办税制度

-“放管服”发力—— 税务总局力推三十项改革举措

- 简化纳税人设立、迁移、注销手续

-“多证合一”纳税人首次办税时不进行信息补充采集

- 税收优惠资料由报税务机关备案改为纳税人留存备查

- 外出经营管理证即将成为历史

- 小微企业财务报表由按月报送改为按季报送

- 简并优化增值税、消费税、企业所得税等税种申报表

-“双随机一公开”使每个纳税人都面临均等的稽查风险

- 金税三期下风险预警+过程监控+风险推送成为税务管理和税务稽查常态

- 金税三期工程“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统”

- 多系统联手+《全国税务稽查规范（1.0版）》

- 2017年减税降费政策聚集，税务部门积极推进六项税收政策

- 增值税简并税率

- 扩大享受企业所得税优惠的小型微利企业范围

- 提高科技型中小企业研发费用加计扣除比例

- 开展创业投资企业和天使投资个人有关税收政策试点

- 推广商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策

- 六项执行到期后今年延续执行的税收政策

第二天 13:30-16:30

模块二：2017重大税收政策回顾与运用指南

- 财政部、税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部、环境保护部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年版）的通知（财税〔2017〕71号）

- 国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第24号）

- 国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告（国家税务总局公告2017年第23号）

- 财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税〔2017〕43号 ）

- 国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第10号）

- 国家税务总局关于跨境应税行为免税备案等增值税问题的公告（国家税务总局公告2017年第30号）

- 财政部 税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知（财税〔2017〕56号）

- 国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（国家税务总局公告2017年第19号）

- 国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第16号）

……

第二天 9:00-12:00

模块三：2017年度金三大数据框架下企业涉税重要稽查要点

增值税稽查要点

- 纳税人是否虚开虚抵发票？是否取得“走逃（失联）”企业开具异常增值税扣税凭证？

- 纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产，适用不同税率或者征收率的，是否分别核算适用不同税率或者征收率的销售额？

- 纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，增值税上按混合销售还开兼营处理？

- 用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物（劳务）、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（劳务）是否按规定作进项税额转出？

- 取得集团资金池利息收入是否按规定缴纳增值税？

- 公司无偿借出款项是否视同销售缴纳增值税？

- 企业购买银行理财产品持有收益和转让收益是否按规定缴纳增值税？

企业所得税稽查要点

- 公司为了取得合同竞标资格，将土地、房产进行评估，然后转增个人股本，评估增值部分是否缴纳企业所得税？还有那些涉税风险？

- 政府补助税收上确认的不征税收入，是否属于税收优惠？是否需要到税务机关备案？

- 持有上市公司的非流通股份（限售股），在解禁之后出售股份取得的收入是否计入应纳税所得额？

- 企业收到返还的工会经费是否需要缴纳企业所得税？

- 企业取得股票股利会计上不确认投资收益，企业所得税上是否确认收入？能否确认为免税收入？

- 被投资企业将资本（股本）溢价所形成的资本公积转为股本的，税收上是否作为投资方企业的股息、红利收入？

- 取得非货币性资产收益是否计入应纳税所得额？

- 企业发生的在建工程试运行收入，会计上冲减在建工程成本，是否按规定缴纳企业所得税？

- 100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民- 企业之间按账面净值划转股权或资产是否征收企业所得税？

- 核定征收所得税的企业取得股权转让收入是否按规定缴纳企业所得税？

- 企业材料估价入库，在汇算清缴期结束后仍未取得发票的，是否进行纳税调整？应就估价入库结转损益部分的成本调增应纳税所得额处理是否正确？

- 企业在职工食堂招待客户是否按业务招待费进行税务处理?

- 固定资产价值标准及残值标准税企争议如何解决？

……

个人所得税稽查要点

- 职工取得全年一次性奖金缴纳个人所得税是否正确？

- 补发欠发工资、调资补发工资计征个人所得税是否正确？

- 职工通讯费补助是否按规定缴纳个人所得税？

- 税务稽查人员要求企业对食堂补贴并入企业职工当月工资缴纳个人所得税是否正确？

- 职工取得的差旅费补助、车补是否按规定个人所得税？

- 非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励，是否按规定缴纳个人所得税？

- 企业为股东个人购买汽车是否按规定扣缴个人所得税？个人投资者从其投资的企业借款长期不还是否按规定缴纳个人所得税？

- 个人股东平价或低价转让股权税收机关如何处理？税务机关认同那些平价或低价转让股权的和理由？

- 赠送给其他单位个人的礼品、礼金等是否按规定代扣代缴个人所得税？

- 职工年终实物福利和在公司年会抽奖所得是否按规定缴纳个人所得税？



第二天 13:30-16:30

模块四：2017智能征管时代汇算清缴工作准备部署策略

- 企业财务核算的需要是与税收政策不符的风险点

- 业务税务风险前置化控制思路与汇算清缴有机结合策略

- 税务信息收集分析对2017汇算清缴准备工作的作用

- 税务风险控制能力的拓展

模块五：2018年税收政策展望与风险前瞻

- 2018核心政策展望

- 个税征管系统有望2018年建立 强化对高收入人群的税收管理？

- 增值税立法的进展

- 其他税制改革进展

- 2018年税务稽查的总体认识和趋势分析

讲师简介

富老师目前是某市地税局官员，是国家税务总局所得税专家库成员、市局重大稽查案件审理委员会成员、省地税干部业务培训兼职教师、税务系统12366答疑专家。富老师财务基础雄厚，能够结合财税，精准把握政策，且实用性强。擅长领域：企业所得税实务、税会差异分析、税务稽查、企业清算、房地产开发及建筑安装行业财税实务、重组与股权转让等众多领域。