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课程简介

2017年是中国税收史上不平凡的一年，随着全面营改增实施近一年，“金税三期”系统上线后征管功能的不断完善和外延，中国税务机关已进入了“互联网+的智能征管”时代，也无形带来评估力度的增加。另一方面，在大数据征管系统完善的基础上，国地税大协同稽查的力度不断加大使得企业面临着前所未有的大稽查，这种国地税联合的“双打”模式、“一案双查”模式、“双随机一公开”模式、将成为未来稽查的常态。在此背景下企业所面临的风险可想而知。

面对智能大数据征管与国地税“双打”稽查，企业应当何去何从？这些风险因素将对2018年的企业税收管理工作产生怎样的影响？企业应当如何从知彼知己角度更好地了解税务机关正在进行的各种税务举措以及自身风险的自查？

针对2017征管大智能、稽查大协同、企业大风险的大背景，本课程从大智能税务征管与稽查新举措的影响及重点税收政策剖析、金三大数据框架下收入成本类项目涉税稽查防控要点梳理、2018年税收展望与风险预估与应对等多个维度展开讲解，并辅以典型分析案例助您平稳做好2017年税收总结工作并提前应对2018年预估风险。

【课程收益】

√洞悉智能税务征管与稽查协同下应关注的风险防范要点

√掌握智能征管下企业涉税稽查要点的防控技巧

√深度解读2017年重大税收政策关注重点及运用

√提前做好2018年企业重点关注的税收风险防控

【课程内容】

第一天 9:00-12:00

模块一 2017大智能税务征管与稽查新举措对企业的风险影响

一、税收违法“黑名单”打造税收信用升级版

二、2017年减税降费政策聚集，税务部门积极推进六项税收政策

三、健全实名办税制度，财税人员自身风险加大

四、深化“放管服”税务总局力推30项改革举措

五、“多证合一”制度对企业的影响巨大

六、风险预警、过程监控与风险推送

七、多系统联手与《全国税务稽查规范（1.0版）》

八、国地税联合检查+案源信息多渠道

九、“双打”工作及电子底账系统使“虚开虚列”无处遁形

十、“双随机一公开”使每个纳税人都面临均等的稽查风险

第一天 13:30-16:30

模块二 2017重大税收政策剖析与运用

一、103号文创新跨区域涉税事项报验管理制度政策剖析及应用

二、71号文节能节水等所得税优惠目录政策剖析及要点把控

三、24号文高新技术企业优惠政策剖析及应用

四、23号、43号文小型微利企业所得税优惠政策剖析及应用

五、10号文企业所得税税收政策风险提示服务政策剖析及应用

六、30号跨境应税行为免税备案等增值税问题政策剖析及应用

七、56号、2号文资管产品增值税政策剖析及应用

八、19号文调整增值税纳税申报有关事项政策剖析及应用

九、16号文关于增值税发票开具有关问题政策剖析及应用

十、9号文使用印有本单位名称的增值税普通发票（卷票）政策剖析及应用

十一、4号文鉴证咨询业小规模纳税人自开增值税专用发票政策剖析及应用

十二、37号文简并增值税税率有关政策剖析及应用

十三、11号文进一步明确营改增有关征管问题政策剖析及应用

十四、5号文研发机构采购国产设备增值税退税管理办法政策剖析及应用

十五、17号文集成电路企业期末留抵退税有关城市维护建设税 教育费附加和地方教育附加政策剖析及应用

十六、3号文加强海关进口增值税抵扣管理政策剖析及应用

第二天 9:00-12:00

模块三 2017金三大数据框架下成本项目涉税重要稽查要点及防控策略

一、成本费用税前扣除把控技巧

二、票据类项目涉税稽查要点及防控策略

三、真实性、合理性及相关性涉税稽查要点及防控策略

四、资本性支出与费用性支出涉税稽查要点及防控策略

五、成本核算、结转常见问题涉税稽查要点及防控策略

六、制造费用涉税稽查要点及防控策略

七、预提、待摊费用涉税稽查要点及防控策略

八、与收入无关的支出涉税稽查要点及防控策略

九、金融机构融资涉税稽查要点及防控策略

十、非金融机构融资（资金拆借）涉税稽查要点及防控策略

十一、资金池涉税稽查要点及防控策略

十二、统借统还涉税稽查要点及防控策略

十三、9大“税前扣除限额”费用涉税稽查要点及防控策略

模块四 2017金三大数据框架下收入项目涉税重要稽查要点及防控策略

一、特殊销售方式（折扣、折让、买一赠一等）涉税稽查要点及防控策略

二、跨年度劳务收入涉税稽查要点及防控策略

三、跨年度租金收入涉税稽查要点及防控策略

四、违约金涉税稽查要点及防控策略

五、不征税收入与免税收入涉税稽查要点及防控策略

六、视同销售收入各税种之间的差异、涉税稽查要点及防控策略

七、关联方交易涉税稽查要点及防控策略

八、政策性搬迁收入涉税稽查要点及防控策略

九、税收优惠事项涉税稽查要点及防控策略

十、备案类事项涉税稽查要点及防控策略

第二天 13:30-16:30

模块五 2017智能征管时代汇算清缴工作准备部署策略

一、企业财务核算的需要是与税收政策不符的风险点

二、业务税务风险前置化控制思路与汇算清缴有机结合策略

三、税务信息收集分析对2017汇算清缴准备工作的作用

四、税务风险控制能力的拓展

模块六 2018年税收政策前瞻与风险预估

一、个税征管系统有望建立及个税改革方向

二、增值税立法展望

三、其他税制改革进展

四、2018年税务稽查的总体认识和趋势分析

讲师简介

李国华老师是税务师、资产评估师、全国管理咨询师；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。