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课程简介

2017年是中国税收史上不平凡的一年，随着全面营改增实施近一年，“金税三期”系统上线后征管功能的不断完善和外延，中国税务机关已进入了“互联网+的智能征管”时代，也无形带来评估力度的增加。另一方面，在大数据征管系统完善的基础上，国地税大协同稽查的力度不断加大使得企业面临着前所未有的大稽查，这种国地税联合的“双打”模式、“一案双查”模式、“双随机一公开”模式、将成为未来稽查的常态。在此背景下企业所面临的风险可想而知。

面对智能大数据征管与国地税“双打”稽查，企业应当何去何从？这些风险因素将对2018年的企业税收管理工作产生怎样的影响？企业应当如何从知彼知己角度更好地了解税务机关正在进行的各种税务举措以及自身风险的自查？

针对2017征管大智能、稽查大协同、企业大风险的大背景，本课程从大智能税务征管与稽查新举措的影响回顾、年终会计试决算与汇算清缴的规划、所得税汇算清缴实务操作与风险自查、企业所得税稽查风险点梳理、2018税收展望与风险控制策略等多个维度展开讲解，并辅以典型分析案例助您平稳做好2017税收总结工作并提前防范2018预估风险。

【课程收益】

√洞悉智能税务征管与稽查协同下的应关注的风险防范要点

√获取2017年终会计决算与汇算清缴的规划运用指南

√掌握各年终汇算清缴风险排查与防控技巧

√提前应对2018年企业重点关注的税收风险

【课程内容】

第一天 9:00-12:00

模块一 年终会计试决算与汇算清缴的规划

1、企业年度会计利润和四季度利润的规划

2、财政补助的财税规划与处理

3、怎样才算企业所得税合规扣除凭证？

4、存货资产视同销售的风险防控与处理

5、以前年度损益调整事项的规划与处理

6、营业外支出、资产损失的风险预防与处理

7、往来账目的税务风险防控与处理

8、预提费用、减值准备的运用与规划

9、弥补亏损的要点与规划

10、新收入准则与汇算清缴实务考量

第一天 13:30-16:30

模块二 2017汇算清缴收入确认账务、实务、申报与自查要点

1、所得税收入确认的原则把控

2、年底前后收入风险排查与防控

3、价格明显偏低的收入风险排查与防控

4、视同销售各税种之间的差异、风险排查与防控

5、政府返还收入风险排查与防控

6、兼营、混合经营收入风险排查与防控

7、未按权责发生制收入风险排查与防控

8、跨期收入风险排查与防控

9、免税收入的风险排查与防控

10、政策性搬迁收入的风险排查与防控

11、企业所得税年度汇算申报表（A类）主表A100000主要内容填报与差异调整

12、视同销售业务财税处理及A105010报表主要内容填报与差异调整

模块三 2017汇算清缴成本费用扣除账务、实务、申报与自查要点

1、票据征管新要求、风险排查与防控

2、实际发生风险排查与防控

3、合理性风险排查与防控

4、库存商品账实不符、原材料红字风险排查与防控

5、制造费用风险排查与防控

6、计价方法涉风险排查与防控

7、成本核算、结转风险排查与防控

8、工资三费五险一金风险排查与防控

9、业务招待费风险排查与防控

10、差旅费、会议费风险排查与防控

11、农民工、劳务派遣工风险排查与防控

12、查补税额是否可以弥补以前年度亏损？

13、资本性支出与费用性支出风险排查与防控

14、跨期费用风险排查与防控

15、比例扣除项目风险排查与防控

16、长期待摊费用风险排查与防控

17、A105000 纳税调整项目明细表重点项目主要内容填报与差异调整

18、职工薪酬纳税调整及A105050报表主要内容填报与差异调整

第二天 9:00-12:00

模块四 2017汇算清缴资产交易事项账务、实务、申报与自查要点

1、固定资产涉税事项风险排查与防控

2、无形自查涉税事项风险排查与防控

3、长期股权投资涉税事项风险排查与防控

4、金融资产涉税事项风险排查与防控

5、固定资产加速折旧纳税调整及A105080 A105081报表主要内容填报与差异调整

模块五 2017汇算清缴税收优惠事项账务、实务、申报与自查要点

1、资源综合利用税收优惠风险排查与防控

2、加计扣除额风险排查与防控

3、公共基础设施项目、环境保护、节能节水项目税收优惠风险排查与防控

4、高新技术企业风险排查与防控

5、小型微利企业风险排查与防控

6、创投企业优惠风险排查与防控

7、“政策洼地”税收优惠政策风险排查与防控

8、程序性瑕疵是否影响税收优惠的享受？

第二天 13:30-16:30

模块六 2017汇算清缴特殊事项账务、实务、申报与自查要点

1、融资事项的风险排查与防控

2、关联交易涉税事项风险排查与防控

3、资产损失项目风险排查与防控

4、企业重组事项风险排查与防控

5、资产划拨涉税事项风险排查与防控

6、企业弥补亏损及A106000报表填报与差异调整

模块七 金三大数据框架下企业涉税重要稽查要点

1、增税企税收入比对疑点

2、加速折旧、重组、关联调整等跨年度事项

3、股权变动引发的企税与个税问题

4、合同审核对业务真实性的判断

5、营改增行业简易计税方法与一般计税方法项目审核

6、对外付汇预提所得税与扣缴所得税评估

7、工资、社保比对个税与企税的评估

8、高新、研发、抵免等优惠享受的审核

9、金税三期传送的失联失控发票比对审核等

讲师简介

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家，先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税，历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门，积近二十年税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计歧异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣，善于将案例融入理论，使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师，经济学硕士。