对此课程感兴趣的学员

课程简介

增值税一统江湖后，为了贯彻和强化“以票控税”的制度，国家税务总局在2017年频发相关发票管理的措施，随着2017年11号公告、16号公告的陆续颁布意味着增值税普通发票也被列入了主要的管控对象，企业发票管理合规性要求陡然增高，发票管理的风险也持续上升。

随着发票世界就只存增值税系统诸票的现状以及在以票控税的理念下，发票与增值税已利益攸关，牵一发而动全身，发票填开错误或增值税适用错误，均会给纳税人造成风险；然而，面对种种日新月异的发票管理新规与各种细致的要求以及企业错综复杂的关系，作为企业财务人员的您是否做到了条分缕析、未雨绸缪、防患未然呢？

本次课程结合最新发票新规与发票实体性、程序性规定，编织一道发票防范风险的防火墙，减少或规避不必要的损失。

【课程收益】

深入掌握营改增以来颁布的各种发票新政要点

8大主题逐一分析增值税发票管理各个重要环节

结合实务理顺各种增值税发票风险管理思路

【课程内容】

9:00-12:00

模块一：营改增以来发票管理相关新政要点梳理

1、2017年16号公告内容影响范围等解读

2、2017年11号公告内容及影响范围解读

模块二：最新增值税发票的分类及管理要点

1、增值税专用发票的管理要点

2、增值税普通发票的管理要点

3、增值税电子普通发票的管理要点

4、增值税通用发票（机打、手工、定额）的管理要点

5、其他增值税发票的管理要点

模块三：增值税发票新系统功能透析

1、副总理批示背后的国税发（1995）192号文件；

2、金税一期与金税二期监控下的甲天下加油机拆装偷税案，成品油、稀土汉字防伪专用发票的由来；

3、黄金偷税案的来龙去脉；在线开具、电子底帐的开票新系统；

4、商品与服务分类编码对偷逃税的实时打击；

模块四：增值税发票开具中的特殊点

1、备注栏的填写要点；发票专用章不当使用；

2、发票必填项与可填项；汇总清单的使用谬误；

3、普通发票统一社会信用代码填开；

4、二手车交易发票中的一税两票；

5、农产品收购发票与销售发票适用情形与涉税会计处理；

6、开票不纳税的预付卡、ETC充值卡、差额纳税等；

7、地税代开专用发票种类与注意要点；

8、代开普票与专票的适用范围与网络代开便宜之道；

13:30-16:30

模块五：增值税发票与增值税纳税人

1、总局2017年11号公告合同与开票分置案例的启示；

2、总分机构开票与增值税核算；

3、纳税人迁移后的发票抵扣问题；

模块六：增值税发票与增值税税目税率

1、建筑法与税法对建筑业开票税目的歧异；

2、动产与不动产界定下电力设备维修维护的开票税目界定；

3、兼营与混合销售的差异与开票要点；

4、EPC、BT、BOT等开票税目税率选择；

模块七：增值税发票与计税方法

1、简易计税方法开票要点；

2、一般计税方法与简易计税方法的合理利用；

3、4S店销售试驾车开票如何开票；

模块八：增值税发票与销项税额、纳税义务发生时间

1、价外费用界定与开票方法；

2、差额计税的差额与全额开票要点；

3、未开票收入有哪些情形；免税发票开具要点；

4、发货前后分期收款开票要点；

5、实体法从旧兼从轻开具红字发票要领；

6、超市返点式销售开票案例；

7、积分券销售开票案例；

8、银行促销补贴超市开票案例；

模块九：增值税发票与进项税额抵扣

1、待认证进项税额涵义、待抵扣进项税额涵义与分类；

2、发票勾选操作要点；滞留票问题成因分析；

3、进项税额转出情形分析；

4、超限额报销进项税额处理；

5、购买补充保险是否可以进项抵扣案例；