企业董事长、总经理、人事行政总监、经理、财务总监、经理、会计、薪资经理、主管等相关部门负责人

课程背景

作为纳税人，您每年都要因为支付工资奖金而交纳很大数额的个人所得税和企业所得税。但是，您是否计算过，在您交纳的税额中，有相当大的部分是可以通过有效地避税筹划方法而合法、合理地免除的？

国会计准则、包括税法又有了海量的更新！您真的都很清楚哪些实操已经得调整了吗？！我们此次盛邀中国处理外籍人士、中国籍企业高管、企业外派人士的个人所得税问题的案情最多的专家，分享最准确实操。讲师亦曾任税务局领导外籍人士个人所得税受税收协定、个人职位、居住时间、任职时间等多因素影响，纳税义务的判断、纳税金额的计算都比国内员工复杂，有关的法律法规也不容易理解，很容易出现纳税义务判断错误、纳税金额计算错误等情形。一旦违反中国法律政策或外籍人士所属国税收政策，或不熟悉两国间税收协定，可能会给外籍高管带来不可估量的损失。企业高管（含中国籍），往往待遇很高，各种名目的收入也比较多，所以如何在守法的基础上合理进行一些提前的筹划，也是一个专业课题。

本讲座 邀请陈老师通过大量的实例，以通俗易懂的方式让学员迅速理解和领会外籍人员、企业高管（含中国籍）个人所得税的正确分析和计算方法，充分用好政府给予企业的税收优惠政策，在为外国籍员工进行薪酬设计时能更合理，并能为外籍人士提供适当的税务筹划建议

 

课程收益：

专家将根据最新的税收征管动向以及个人所得税热点问题进行讨论，帮您建立合法且长期有效的税避税思路及方案！

通过30多种实用避税方法，大大减轻贵公司管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负！

专家还将为您提供一系列降低工资费用相关的企业所得税的避税方案，以增加企业的经济效益！

专家将结合精选案例进行授课，并且现场答疑解惑，解决您工作中的棘手问题！您还有机会与同行共

同的问题进行交流并从中受益！

课程大纲

模块一：2016年个人所得税最新政策及改革趋势综论，及2016即将颁布的最新外籍人士涉税法规。中国下阶段征管改革、国地税分设及个人所得税综合征税的总体部署

模块二：外籍/外派人士个人所得税热点问题避税筹划

模块三：公司高管人员（含中国籍）的税务问题和避税筹划及案例分析

模块四：企业高管（含外籍、中国籍）的工资个税避税筹划及案例分析

模块五：企业高管（含外籍、中国籍）的奖金个税避税筹划及案例分析

模块六：企业高管（含外籍、中国籍）的劳务报酬个税避税筹划及案例分析

模块七：企业年金在企业薪酬福利体系中的最佳实践

模块一：2016年个人所得税最新政策及改革趋势综论，及2016即将颁布的最新外籍人士涉税法规。中国下阶段征管改革、国地税分设及个人所得税综合征税的总体部署

1）年度至今颁布的个人所得税最新政策及影响

2）征管法改革对个人所得税征收的影响

3）个人所得税综合征税改革与虚开增值税、及国地税分设的总体思想及反避税措施

4）个人所得税改革趋势和挑战

5）个人所得税税务稽查的选案、重点及风险分析

6）个人所得税年度申报应注意的问题

7）私车公用的税务处理

8）年终奖励的避税筹划及案例分析

9）两份工的避税筹划及案例分析

10)年金的税务处理

11）月饼税及营改增后的税率变化及税务筹划

12）外籍员工薪酬免税项目有哪些？

13）外籍员工薪酬所得税如何核算？

14）如何处理税收筹划与企业管理方式的冲突与统一？

模块二：外籍/外派人士个人所得税热点问题避税筹划

1）中国税收居民个人的认定和外籍人士五年规则

2）外籍人士费用报销和免税补贴的避税筹划及案例分析

3）外籍人士个人所得税稽查的重点和应对技巧

4）境内外双重任职问题及如何合理安排境内外的不同职位以取得整体节税效果

5）如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果

6）如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同

7）在华工作外籍人士的劳动法和社保政策变更及如何优化安排国际人才调动政策

1、外籍人士纳税义务的判断方法

1）人员身份

2）居住时间

3）工作时间

4）境外兼职

5）境内多处任职

6）出差外籍员工

7）常设机构与员工工资

8）派遣人员

9）未明确之处

2、税收协定对纳税义务判断的影响

1）税收协定的一般规定

2）税收协定与国内规定的协调

3、外籍个人常见薪酬福利项目个税政策分析

1）工资薪金避税筹划及案例分析

2）各种奖金避税筹划及案例分析

3）包税分析筹划

4）税收平衡计划分析

5）股票期权

6）董事会费避税筹划及案例分析

7）股息红利避税筹划及案例分析

8）离职补偿筹划

4、外籍人员个人所得税减免税优惠的避税筹划及案例分析

1）住房补贴

2）出差补贴

3）通讯津贴

4）安家费

5）子女教育经费

6）其他免税福利

5、临时来华人员个人所得税的特殊问题

6、独立个人劳务的个税处理

7、最新个税政策介绍与分析

8、针对外籍个人的最新征管措施分析

9、外籍个人自行申报政策分析

10、外籍个人的个人所得税避税筹划及案例分析

1）外籍个人纳税义务的认定

2）外籍个人住所转变的税收避税筹划及案例分析

3）外籍个人出境时间的税收避税筹划及案例分析

4）外籍个人工资支付地的避税筹划及案例分析

5）外籍个人工资来源地转变的避税筹划及案例分析

6）充分利用免税补贴

7）合理安排工资奖金发放方案的避税筹划及案例分析

8）合理处理奖金与红利的关系避税筹划及案例分析

9）外籍个人社会保险会的税收避税筹划及案例分析

模块三：公司高管人员（含外籍、中国籍）的避税筹划及案例分析

1）创始人和高管人员通常面临的个人所得税主要问题的避税筹划及案例分析

2）如何优化创始人和高管人员的多重任职安排和薪酬体系

3）如何优化创始人在所投资企业的股权结构以降低其个税负担

4）如何安排境内外所得以取得整体节税效果避税筹划及案例分析

模块四：企业高管（含外籍、中国籍）的工资个税避税筹划及案例分析

1）纳税人的筹划

2）税种的筹划

3）选择计税方法的筹划

4）征税项目的筹划

5）减少计税依据的筹划

6）降低适用税率的筹划

模块五：企业高管（含外籍、中国籍）的奖金个税筹划与案例讲解

1）工资薪金福利化、减少名义工资的筹划

2）工资均衡发放的筹划

3）年终一次性奖金发放的筹划

4）奖金发放时间的筹划

5）包干奖金发放的筹划

6）工资薪酬制度的筹划

7）多处取得工资的筹划

模块六：企业高管（含外籍、中国籍）的劳务报酬个税筹划与案例讲解

1）劳务报酬计税的基本规定

2）降低名义劳务报酬收入的筹划

3）劳务报酬项目的筹划

4）合理安排劳务报酬次数的筹划

5）董事费的税收筹划

模块七： 企业年金在企业薪酬福利体系中的最佳实践

1）新政出台优化员工整体薪酬安排新的机遇

2）新政对企业在人才吸引与保留的重要作用

3） 企业年金与社保的关系、企业年金是否强制建立？建立条件是什么？如何建立？

4）企业年金的缴费、成本、计税及提取规则

5）员工离职要求一次性提取年金是否应获支持？

6）补缴年金争议是否属劳动争议范畴？

7）擅自停缴企业年金是否合法？修正年金办法是否适用离职员工？

讲师介绍：

陈老师：国内著名财税专家、现任职某市税务稽查局副局长职务，拥有25年税务机关一线从事征收、管理、稽查工作。江苏省国税稽查局选案专家组成员，江苏省国税局特聘兼职培训讲师，曾受多家咨询公司和律师事务所委托成功实施多个税务筹划、税务行政复议及税务行政诉讼案例，有着深厚的财税理论功底和丰富的实践经验。

《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表数百篇文章。浙江大学、北京大学总裁班高级培训师、研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控制问题、金融税制问题等。曾经为欧盟商会、税收机关、世界500强企业开展税务培训，授课内容理论和实务并重，实用性强，信息量大，具有前瞻性，具有丰富的财务、税务专业知识及实战经验。受到普遍欢迎。