董事长/总经理/副总经理等高管；经营计划部/人力资源部/财务部/企管部等计划或预算部门负责人；各业务部门经理；

课程特色与背景

快速熟悉年度经营计划和预算制定的逻辑和五步方法论

以咨询教练方式传授年度经营计划和预算制定的思想、流程、方法和工具。

专家现场提供相关工具和模板，即学即用；

各企业组建小组，现场实战演练，现场咨询评点；

针对VIP学员，专家课后到企业进行实际指导。

【课程大纲】

一、正确认识全面预算管理

1. 什么是预算？

2. 什么是预算管理

3. 什么是全面预算管理

4. 全面预算管理三个层次的功能

二、全面预算制定“五步法”

1. 全面预算管理体系总体框架

2. 全面预算管理的组织体系

讨论与咨询：如何成立公司预算组织？

3. “五步法”制定全面预算制定

第一步：年度战略研讨

2 经营环境分析

2 战略定位研讨

2 核心经营思路

2 重大投资项目

2 管理改善重点

2 下年目标大盘

2 讨论与咨询：公司2016年战略定位，经营/投资/管理核心思路指引

第二步：年度目标确定

2 公司目标结构

2 公司目标预测

2 讨论与咨询：公司一级目标选取哪些？如何测算？

2 公司目标确定

2 公司目标分解

2 部门目标形成

2 讨论与咨询：分组讨论公司各二级部门目标如何制定？与一级目标如何衔接？老师进行现场指导和点评

第三步：部门年度计划和预算编制

1、编制启动

2 编制前的准备：六清

2 编制启动会

2、部门计划制定

2 2016年度部门经营/管理导向

2 2016年度主要预算目标及内部分解

2 2016年度主要目标达成策略表

2 2016年度重点工作计划表

2 资源需求与相关支持

3、部门预算制定

2 销售部门预算

2 生产部门预算

2 采购部门预算

2 研发部门预算

2 投资部门预算

2 人力资源部门预算

2 其他管理部门预算

2 财务部门预算

2 讨论与咨询：各部门分组按老师给定的模板进行现场实操演练，老师进行指导和点评

4、计划和预算审核

2 目标审核

2 计划审核

2 资源审核

5、预算对话会

第四步：公司年度经营计划和预算编制

1、公司年度经营计划整合

2 2015年度主要目标完成预测与问题总结

2 2016年度主要经营环境分析

2 2016年度主要战略/经营和管理导向

2 2016年度各项预算目标

2 2016年度增收降本主要经营/管理策略

2 2016年度经营计划

2 2016年度投资计划

2 2016年度重点管理计划

2 2016年度专项工作计划

2、公司年度预算汇总平衡

2 业务预算汇总（销售、采购、研发、生产等）

2 资本预算汇总（内部投资、外部投资等）

2 成本费用预算汇总（生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等）

2 预算利润表

2 预算资金收支平衡表

2 预算资产负债表

2 各项预算指标汇总表

3、公司年度计划和预算批准

2 预算委员会批准

2 董事会批准

2 讨论与咨询：指导预算办公室如何按照给定的模板汇总形成公司年度经营计划和预算？

第五步：对接绩效

1、绩效考核方案制定

2 考核指标的内容

2 不同层次考核的差异

2 组织考核与个人考核

2、绩效考核表的7大要素：

2 指标类型和数量（注意高、中、基层绩效考核指标差异）

2 指标权重

2 指标定义

2 目标值

2 考评方式

2 考评周期

2 数据来源及考评者

3、绩效与薪酬挂钩方式

4、绩效签字仪式

2 绩效承诺

2 绩效沟通

2 讨论与咨询：各部门分组按老师给定的模板进行本部门绩效考核设计现场实操演练，老师进行指导和点评

三、全面预算管理的执行与控制

1. 目标实现的过程跟踪

2. 计划的执行与检查管控

3. 资金的支付与预算控制

4. 预算的分析与预警机制

5. 预算的追加机制

6. 预算的调整机制

7. 预算的审计机制

8. 全面预算管理如何和成本控制融合

四、总结——成功推行全面预算的关键点

课程主讲

杨立国老师

国际注册咨询师(CMC )，中国注册会计师（CPA )

 工程师工商管理硕士（MBA），实战派财务和管理咨询专家

 2006年荣获“中国最有影响力的500名管理咨询专家”

 国家人事部管理咨询师水平考试《财务管理咨询》主要参编人员

 “2005”年度中国企业管理咨询精品案例” —全面预算管理案例主编人员

 清华大学、复旦大学、上海交通大学EMBA班特聘讲师

杨立国老师倡导“大财务”管理，在国内率先提出并致力于企业财务应从“核算型”转为“管理型”，进而提升为“战略型”，从而促使企业财务由一项职能管理走向企业价值管理，最大化的提升企业价值。

十年央企（特大型航空制造企业，世界500强）从业经历，从车间技术员做起，历任技术主管、企管处长、副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。期间，组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、财务系统变革等多项重要工作，为提升企业整体管理水平和竞争能力做出了较大贡献。

九年管理研究和咨询从业经历，曾为中国商飞、中国航天科技四川研究院、中国航空工业洪都集团、开滦集团、东风本田、潍柴动力、一汽锡柴、湘潭电机、许继电气、美的电器、中电电气、深圳水务等多个中央企业、上市公司和知名民企提供管理咨询和培训服务，尤其以大财务战略、集团管控、全面预算管理、内部控制、成本管理等见长。依靠先进的理念和丰富的企业管理实战经验，从企业家决策视角出发，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。其还在清华大学、复旦大学、上海交通大学、华中科技大学、国务院国资委研究中心、中总会、等多个机构进行授课，受到学员的普遍欢迎。

擅长领域：

 《高管的财务战略思维与素养训练》

 《非财务经理人的财务管理》

 《变革财务管理提升企业价值》

 《现代企业大财务体系建设—从核算到管理，再到战略》

 《优秀CFO的大财务思维与财务创新》

 《财务战略与现金流管理》

 《集团管控与财务控制》

 《全面预算管理与绩效控制——体系建立与全程实战》

 《全面成本控制三大视角十一大环节》

 《以“大内控”视角构建内部控制体系》

 《财务报表阅读与财务分析》

 《财务风险管理与控制》

授课风格：

 工程师背景，授课逻辑思维清晰，十年央企技术、管理、财务工作经验，授课务实，生动，九年管理咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富，实战性强，不乏战略高度，却又简明易懂。视角独特，生动活泼

近期服务过的客户：

中国商飞公司,中国航天科技集团 ,中国航空工业集团 ,中国燃气涡轮研究院,中国兵器工业集团，江麓科技集团公司,中国印钞造币总公司 ,中国大唐集团 , ,中国联通 ,中国移动 ,中国黄金湖北公司,中国一汽无锡柴油机厂,中铁隧道集团 ,首钢资源集团,东风本田,上海大众联合控股,潍柴动力,东风云汽,许继电气,美的电器,开滦集团,山东能源淄矿集团武钢集团实业公司,安徽交通投资集团,安徽能源集团,金堆城钼业集团,山东省盐业总公司,湘潭电机,骆驼股份,东贝集团,三环集团,大冶有色,中信泰富新冶钢,中国浙江小商品城集团公司,中电电气集团公司,江苏苏豪国际集团股份有限公司,泰地控股集团,江苏德邦集团,ABC鞋服,湖南云锦集团,天津俊安集团,陕西法士特集团福建第一公路公司,深圳水务投资集团,红云红河集团,山西振东制药,太原梗阳集团,青岛康大集团,等等